КРИТЕРИИ  ФИНАНСОВОЙ  УСТОЙЧИВОСТИ  ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  БАНКОВ

Джаксыбекова  Галия  Наримановна

д-р  экон.  наук,  профессор  Казахского  экономического  университета  имени  Турара  Рыскулова,  Республика  Казахстан,  г.  Алматы

E-mail: 

Нургалиева  Алия  Мияжденовна

канд.  экон.  наук,  доцент  Казахского  экономического  университета  имени  Турара  Рыскулова,  Республика  Казахстан,  г.  Алматы

E-mail:  

CRITERIA  FOR  SUSTAINABLE  OPERATION  OF  THE  BANK

Jaksybekova  Galiya

doctor  of  Economics,  Professor  of  Turar  Ruskulov  Kazakh  Economics  University,  Republic  of  Kazakhstan,  Almaty

Aliya  Nurgaliyeva

candidate  of  economics,  associate  professor  of  Turar  Ruskulov  Kazakh  Economics  University,  Republic  of  Kazakhstan,  Almaty

АННОТАЦИЯ

В  данной  статье  раскрывается  сущность  и  содержание  понятий  устойчивости  банков.  Определены  основные  факторы,  способствующие  к  снижению  финансовой  устойчивости  коммерческих  банков.  Выявлены  и  обоснованы  недостатки  в  деятельности  банков  второго  уровня  и  дана  динамика  субиндексов  в  структуре  агрегированного  индекса  финансовой  устойчивости  банковской  системы  Казахстана.

ABSTRACT

This  article  reveals  the  essence  and  content  of  the  concepts  of  banks  stability.  The  main  factors  contributing  to  the  reduction  of  financial  stability  of  commercial  banks.  Identified  and  justified  shortcomings  in  the  activities  of  banks  and  given  the  dynamics  of  the  sub-indices  in  the  structure  of  the  aggregate  index  of  financial  stability  of  the  banking  system  of  Kazakhstan.

Ключевые  слова:   устойчивость  банков;  оценка  финансовой  устойчивости;  капитализация  банков;  индекс  финансовой  устойчивости;  инновационная  экономика.

Keywords:   soundness  of  banks;  assessment  of  financial  stability;  banks  capitalization;  the  index  of  financial  stability;  innovative  economy.

В  настоящее  время  учеными  понятие  устойчивость  трактуется  по-разному.  Для  того,  чтобы  разработать  наиболее  полное  и  правильное  понятие  этого  термина,  целесообразно  рассмотреть  существующие  основные  подходы. 

Во  многом  случае,  исследователями,  которые  занимаются  данной  проблемой,  определение  устойчивость  часто  отождествляется  со  стабильностью,  например,  по  мнению  Живалова  В.Н.  слово  «устойчивость»  чаще  используется  в  значении  «стабильность,  равновесие»  [2,  с.  69].

Некоторые  ученые  не  согласны  с  данным  мнением,  в  частности  Фетисов  Г.Г.,  утверждает,  что  «стабильность  —  это  то,  что  в  ином  или  ином  явлении  (процессе)  остается  постоянным…  устойчивость  —  это  то,  что  приобретается,  изменяется  в  процессе  функционирования  в  сторону  прогресса»  [5,  с.  44].

В  отличие  от  устойчивости  предприятий  устойчивость  банков  имеет  свои  специфические  особенности,  которые  проявляются  в  формировании  ресурсной  базы  и  направлении  их  использования  и  т.  д.

Особо  хочется  отметить  работу  Тархановой  Е.А.  «Устойчивость  коммерческих  банков»,  в  котором  автором  отмечено,  что  «под  экономической  устойчивостью  коммерческого  банка  следует  понимать  способность  коммерческого  банка  достигать  равновесного  состояния  в  существующей  экономической  среде  и  удерживать  данное  состояние  в  течение  относительно  длительного  периода  времени  в  условиях  воздействия  изменяющихся  внешних  и  внутренних  факторов.  Неустойчивый  коммерческий  банк  не  возвращается  к  состоянию  равновесия,  из  которого  он  по  тем  или  иным  причинам  вышел,  а  непрерывно  удаляется  от  него  или  совершает  около  него  недопустимо  большие  колебания»  [4,  с.  26].

Таким  образом,  с  учетом  вышеперечисленного  можно  сделать  вывод,  что  понятие  «устойчивость»  можно  идентифицировать  следующим  образом:  «Устойчивость  —  это  не  только  сохранение  достигнутого  уровня  стабильности,  так  как  стабильность  означает  обеспечение  постоянства  текущего  или  существующего  положение  дел». 

С  целью  обеспечения  своей  устойчивости  в  настоящее  время  многие  банки  ищут  различные  пути,  т.  е.  увеличивают  значение  коэффициентов  адекватности  собственного  капитала,  стараются  делать  более  сложными  механизмы  управления  рисками,  диверсифицируют  свой  бизнес,  совершенствует  инструменты  управления  банками.

В  условиях  рыночной  экономики  финансовая  устойчивость  является  основной  характеристикой  деятельности  банка,  и  ее  обеспечение  является  одной  из  наиболее  главных  вопросов  в  деятельности  коммерческих  банков.

По  мнению  Тархановой  Е.А.,  «финансовую  устойчивость  коммерческого  банка  следует  рассматривать  как  своего  рода  обобщающий  параметр,  в  котором  синтезированы  характеристики  и  влияния  всех  остальных  структурных  составляющих  общей  экономической  устойчивости  банка»  [4,  с.  37].

Коллектив  авторов  в  учебнике  «Оценка  финансовой  устойчивости  кредитной  организации»  под  руководством  д.э.н.,  проф.  Лаврушина  О.И.,  Мамоновой  И.Д.  считают  что  «финансовая  устойчивость  представляет  собой  более  качественную  характеристику  его  деятельности.  Она  является  составной  частью  оценки  устойчивости  банка  вообще,  т.  е.  способность  динамично  развиваться  и  эффективно  функционировать.  Финансовая  устойчивость  выражает  способность  банка  эффективно  управлять  денежными  потоками  и  отвечать  по  своим  обязательствам»  [3,  с.  49].

Таким  образом,  исходя  из  основного  принципа  осуществления  деятельности  банками,  который  гласит,  что  конечная  цель  коммерческой  деятельности  —  получения  прибыли,  на  наш  взгляд,  финансовая  устойчивость  означает  всестороннее  развитие  банка  в  сторону  расширения,  т.  е.  приумножение  на  расширенной  основе  своих  собственных  и  привлеченных  ресурсов  с  целью  получение  максимальной  прибыли.

Одним  из  методов  определения  финансовой  устойчивости  коммерческого  банка  является  метод  анализа  его  ликвидности.

Ликвидность  коммерческого  банка  представляет  собой  возможность  использования  его  актива  в  качестве  наличных  денежных  ресурсов  или  его  быстрого  превращения  в  наличность,  а  также  способность  актива  свою  номинальную  стоимость  сохранить  неизменной.

Именно  проблемы  управления  ликвидностью  коммерческих  банков  занимает  в  банковской  деятельности  одно  из  основных  мест  и  имеет  принципиальное  значение  для  любого  банка.  Так  как,  если  банки  в  результате  различных  форс-мажорных  обстоятельств  окажется  не  в  состоянии  обеспечить  ликвидность,  могут  стать  неплатежеспособными,  и  как  следствие,  возможно,  и  банкротами.

И  наоборот,  коммерческий  банк  считается  ликвидным,  если  сумма  наличных  денежных  средств  и  других  ликвидных  активов  банка,  а  также  его  возможность  мобилизовать  средства  из  других  источников,  достаточны  для  своевременного  выполнения  всех  обязательств. 

Для  оценки  реального  состояния  ликвидной  устойчивости  коммерческих  банков  широко  используются  различные  критерии  оценки  уровня  ликвидности.  В  большинстве  своем  они  основаны  на  общем  экономическом  понятии  запаса  наличных  денежных  средств  или  ликвидных  резервов.

Переход  к  рыночной  экономике  привел  к  серьезным  изменениям  структуры  ресурсов  коммерческих  банков.  Структура  банковских  ресурсов  отдельного  банка  зависит  от  его  специализации  или  же,  наоборот,  от  универсализации,  особенностей  его  деятельности,  состояния  рынка  ссудных  ресурсов.  Собственные  средства  банков  состоят  из:  уставного  капитала  (счета  группы  3000),  резервного  капитала  и  резервов  по  переоценке  (счета  группы  3500),  дополнительно  оплаченного  капитала  (счет  3100),  и  не  распределенной  чистой  прибыли  прошлых  лет  (счет  3580),  нераспределенного  чистого  дохода  или  непокрытого  убытка  (счет  3599).

В  настоящее  время  вопрос  капитализации  банков  приобретает  важное  значение  для  дальнейшего  развития  банковской  системы.  Поскольку  «недокапитализация»  является  сдерживающим  фактором  не  только  для  самих  банков,  но  и  для  развития  национальной  экономики.  Это  связано  с  тем  фактом,  что  объемы  активных  операций,  размеры  кредитов,  внешних  заимствований  напрямую  зависят  от  величины  собственного  капитала,  то  есть  так  называемым  нормативно-регулятивным  аспектом.

В  целях  выработки  инструментов  и  методов  для  превентивного  выявления  рисков  в  финансовой  системе  РК  был  принят  Закон  «О  внесении  изменений  и  дополнений  в  некоторые  законодательные  акты  РК  по  вопросам  устойчивости  финансовой  системы»  [1].  Разработка  и  принятие  данного  Закона  направлено  на  усиление  подходов  НБ  РК  по  превентивному  надзору.  В  частности,  одной  из  новаций  Закона  об  устойчивости  финансовой  системы  является  введение  механизма  оперативного  оздоровления  деятельности  проблемного  банка. 

На  наш  взгляд,  к  основным  факторам,  способствующим  к  снижению  финансовой  устойчивости  банков  относятся:  высокий  уровень  кредитных  рисков  в  результате  ухудшения  финансового  состояния  клиентов;  сокращения  портфеля  активов,  направленная  на  ограничение  требований  к  адекватности  капитала,  что  позволило  сделать  вывод  о  том,  что  именно  разработка  стратегии  управления  финансовой  устойчивостью  является  основным  инструментом  повышения  капитализации  банков,  а  также  сокращения  «проблемных»  активов. 

Кризисные  явления  2007—2009  гг.,  указали  на  существенные  недостатки  в  деятельности  банков  Казахстана.  Недостаточное  качество  управление  отразилось  в  ориентации  банков  на  обслуживание  определенных  бизнес-структур,  неоправданно  агрессивной  политике  менеджмента,  манипулировании  в  составлении  финансовой  отчетности,  слабой  диверсификации  портфелей  финансовых  инструментов.

В  условиях  посткризисного  развития  экономики  РК  появился  АО  «Фонд  стрессовых  активов»,  созданный  для  решения  проблем  очистки  балансов  банков  от  стрессовых  активов,  затем  первоначальная  цель,  которая  заключался  в  спасении  банков,  была  изменена  в  сторону  поддержки  отечественного  бизнеса,  но  он  не  реализовал  возложенные  на  него  задачи.  В  связи  с  этим  был  создан  АО  «Фонд  проблемных  кредитов»,  деятельность  которого  направлен  на  улучшение  качества  ссудных  портфелей  банков  второго  уровня.  Так  как  одним  из  главных  вопросов  в  обеспечении  устойчивости  финансовой  системы  является  разработка,  и  применение  эффективных  мер  для  освобождения  балансов  банков  второго  уровня  от  кредитов  с  просроченной  задолженностью  свыше  90  дней. 

Следует  отметить,  что  в  соответствии  с  Концепции  о  функционировании  акционерного  общества  «Фонд  проблемных  кредитов»  главной  задачей  данного  Фонда  оказать  содействия  банкам  в  том,  чтобы  к  2016  г.  доля  неработающих  займов  в  кредитном  портфеле  составляли  не  более  10  %  [6]. 

Банки  второго  уровня  должны  вести  активную  работу  не  только  с  данным  Фондом,  но  должны  искать  другие  механизмы  работы  с  проблемными  кредитами,  в  частности,  это  может  быть  списание,  продажа  и  или  передача  в  дочернюю  организацию  банка,  приобретающую  проблемные  активы  родительского  банка,  коллекторские  компании  и  т.  д.

Формирование  системы  государственных  гарантий  через  АО  «Самрук-Казына»  позволило  смягчить  кризисную  ситуацию  и  перейти  к  формированию  несколько  иной  структуры  отечественного  рынка  финансово-кредитных  услуг,  что,  несомненно,  потребовало  и  изменения  структуры  инструментов  надзора  за  деятельностью  банков. 

Национальный  Банк  Республики  Казахстан  (НБ  РК)  начиная  с  2006  года,  определяет  агрегированный  индекс  финансовой  устойчивости  банковского  сектора.  Он  разработан  для  целей  оценки  степени  финансовой  устойчивости  посредством  анализа  комплекса  показателей,  отражающих  риски,  специфичные  для  казахстанской  банковской  системы.  Динамика  значений  агрегированного  индекса  свидетельствует  о  снижении  степени  финансовой  устойчивости  банков,  преимущественно,  ухудшение  качества  активов  банков.

Если  значение  агрегированного  индекса  финансовой  устойчивости  составляет: 

·     от  1  до  1,5  —  считается  стабильным;

·     от  1,5  до  2  —  считается  нормальным  (характерен  умеренный  уровень  риска);

·     от  2  до  2,5  —  считается  удовлетворительным  (намечается  тенденция  к  повышению  рисков);

·     от  2,5  до  3  —  считается  удовлетворительным  (характерен  чрезмерно  высоки1  уровень  рисков);

·     от  3  до  3,5  —  считается  нестабильным;

·     свыше  3,5  —  считается  критическим

В  Казахстане  индексы  качества  ссудного  портфеля  и  кредитного  риска  оцениваются  по-прежнему  как  «критические»  (рисунок  1). 

Рисунок  1.  Изменение  индекса  качества  ссудного  портфеля.  *  без  учета  данных  АО  «БТА  Банк»,  АО  «Альянс  Банк»  и  ДО  АО  «БТА  Банк»  —  АО  «Темi рбанк»

Таким  образом,  индекс  качества  ссудного  портфеля  имеет  критическое  значение  и  отражает  увеличение  безнадежных  займов  к  ссудному  портфелю,  увеличение  объема  провизий,  а  также  отражает  проблемные  займы  5  категории  и  безнадежные  займы  в  ссудном  портфеле.  Об  ухудшении  качества  кредитного  портфеля  свидетельствует  увеличение  значений  индекса  с  2,00  до  4,00  (удовлетворительное  —  критическое  значение  индекса). 

Динамика  индекса  кредитного  риска  за  2008—2012  гг.  отражена  на  рисунке  2.

Рисунок  2.  Изменение  индекса  кредитного  риска.  *  без  учета  данных  АО  «БТА  Банк»,  АО  «Альянс  Банк»  и  ДО  АО  «БТА  Банк»  —  АО  «Темi рбанк»

Индекс  кредитного  риска  с  2009  по  2013  годы  имеет  критическое  значение  3,6—3,8  (критическое  значение),  что  также  свидетельствует  о  наличии  нерешенных  проблем  ссудного  портфеля  БВУ  РК.

При  этом,  общий  индекс  финансовой  устойчивости  по  сравнению  с  началом  текущего  года  улучшился,  и  состояние  оценивается  как  «удовлетворительное»  (рисунок  3).

Итак,  агрегированный  индекс  финансовой  устойчивости  в  2009  году  составлял  2,6  —  удовлетворительное  значение  (с  чрезмерно  высоким  уровнем  рисков),  в  2010  году  —  3,43  (нестабильное  положение),  с  2010  по  2013  годы  значение  индекса  стабилизировалось  (2,25—2,75),  но  данная  тенденция  свидетельствует  о  наличии  высокого  уровня  рисков  для  банковской  системы  в  целом.

Следует  отметить,  что  улучшение  качества  риск-менеджмента  должно  стать  одним  из  приоритетных  направлений  деятельности  любого  банка. 

Рисунок  3.  Изменение  агрегированного  индекса  финансовой  устойчивости.
  *  без  учета  данных  АО  «БТА  Банк»,  АО  «Альянс  Банк»  и  ДО  АО  «БТА  Банк»  —  АО  «Темi рбанк»

Изменения  условий  функционирования  банков  в  мировом  масштабе  способствовало  к  необходимости  увеличения  размеров  собственного  капитала  банков  в  целях  повышения  их  надежности  и  экономического  роста,  уменьшения  вероятности  возникновения  банкротства  и  минимизация  рисков  финансовых  инструментов  для  кредиторов  и  вкладчиков.

Эффективно  управляемые  банки  с  необходимым  уровнем  капитала  наиболее  устойчивы  к  существующим  или  возможным  потерям  и  в  достаточной  степени  обладают  способностями  предоставлять  кредиты  субъектам  розничного,  малого  и  среднего  бизнеса  по  сравнению  с  недокапитализированными  банками  в  течение  действующего  цикла  деловой  активности,  в  том  числе  и  в  периоды  ее  спадов.

Реализация  стратегии  вхождения  Казахстана  в  число  50-ти  наиболее  конкурентных  стран  мира  требует  значительного  усиления  роли  финансово-устойчивого  и  конкурентоспособного  финансово-банковского  сектора  в  экономическом  развитии  страны,  поскольку  он  является  основным  финансовым  источником  развития  производства  экспортно-ориентированных  несырьевых  товаров  и  услуг.  На  сегодня  глобальные  перемены,  происходящие  во  всех  секторах  экономики,  не  только  в  банковском  секторе,  настолько  очевидны,  что  совокупность  всех  новых  процессов  может  привести  к  возникновению  новых  финансовых  структур,  которые  коренным  образом  будут  отличаться  отныне  существующих.

Быть  финансово-устойчивым  банком  означает  не  только  работу  на  международном  рынке  банковских  услуг,  но  и  знать  эффективные  пути  реализации  своих  выгодных  преимуществ.

Для  успешной  интеграции  в  мировое  сообщество,  экономическая  политика  Правительства  РК  в  ближайшие  годы  направлена  на  инновационное  развитие  экономики.  Формирование  инновационной  экономики  является  одним  из  наиболее  обсуждаемых  вопросов,  поскольку  страна  не  может  развиваться  только  за  счет  экспорта  энергоресурсов.

Соответствующие  цели  и  задачи  стоять  и  перед  развитием  финансового  рынка  в  целом  и  его  составляющей  —  банковского  сектора. 

Список  литературы:

1.Акишев  Д.  Законодательство  скорректировано  в  целях  повышения  акты  РК  по  вопросам  устойчивости  финансовой  системы»  //  Казахстанская  правда  от  20  марта  2012  года.  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.kazpravda.kz

2.Живалов  В.Н.  Финансовая  система  России.  Эффективность  и  устойчивость  российских  банков.  М.:  Экономика,  1999.  —  263  с.

3.Лаврушин  О.И.,  Мамонова  И.Д.  Оценка  финансовой  устойчивости  кредитной  организации.  М.:  КНОРУС,  2013.  —  304  с.

4.Тархановой  Е.А.  «Устойчивость  коммерческих  банков»,  Тюмень:  ВекторБук,  2003.  —  186  с. 

5.Фетисов  Г.Г.  Устойчивость  банковской  системы  и  методология  ее  оценка.  М.:  Экономика,  2003.  —  400  с.