НАЦИОНАЛЬНАЯ СИСТЕМА ПОД/ФТ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ КАК ЕЕ ОСНОВНЫХ УЧАСТНИКОВ

Кролли Леонид Олегович 

канд. экон.  наук, доцент СПБГУЭФ, г. Санкт-Петербург 

E-mail: o.krolli@yandex.ru

Соколова Ольга Алексеевна

студент СПБГУЭФ , г. Санкт-Петербург 

E-mail: sokolov78@inbox.ru

Национальная система противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма призвана обеспечить проведение единой государственной политики в данной сфере, является важным компонентом стратегической  борьбы с терроризмом и преступностью и направлена на защиту прав и свобод человека и гражданина, обеспечение национальной безопасности и охран экономических интересов Российской Федерации. [1, с. 46]

Данная система состоит из двух основных подсистем, отличающихся по своему субъектному составу, особенностям правового регулирования и решаемым задачам: правоохранительный блок и финансовый мониторинг.

При этом финансовый мониторинг можно в свою очередь разделить по тем же признакам на две основные части (уровня): первичный финансовый мониторинг и государственный финансовый мониторинг.

Субъектами правоохранительного блока национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее — ПОД/ФТ) считаются правоохранительные органы, в компетенцию которых входит расследование данных преступлений. Отношения в подсистеме регулируются в основном нормами уголовного и уголовно-процессуального законодательств, а также федеральными законами, определяющими права и обязанности этих органов. Главная задача правоохранительных органов в рамках этой подсистемы – выявление, пресечение и расследование преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма, т.е. борьба с этими видами преступлений.

Основными субъектами первичного финансового мониторинга являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и иные определённые законодательством лица, в чьи обязанности входит, в частности, надлежащая проверка клиентов, выявление подозрительных операций и представление соответствующей информации уполномоченному органу – Федеральной службе по финансовому мониторингу (далее – Росфинмониторинг). На данном уровне национальной системы решается, прежде всего, задача предупреждения легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

На государственном уровне финансовый мониторинг осуществляется в первую очередь Росфинмониторингом, обеспечивающим контроль за финансовыми операциями на основании информации, получаемой им от субъектов первичного финансового мониторинга, проверку этой информации и при наличии достаточных оснований передачу информации и материалов правоохранительным органам.

Субъектами государственного финансового мониторинга являются также надзорные органы, осуществляющие контроль за исполнением физическими и юридическими лицами требований Федерального закона № 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации, а также за организацией внутреннего контроля.

Росфинмониторинг, являясь ключевым элементом национальной системы  ПОД/ФТ, обеспечивает через механизмы межведомственной координации согласованное взаимодействие всех субъектов правоохранительного блока и финансового мониторинга в целях решения задачи ПОД/ФТ.

За 2011 год от кредитных и некредитных организаций Росфинмониторингом получено более 7,2 млн сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в том числе свыше 2,7 млн сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Кредитные организации являются основным поставщиком информации в Росфинмониторинг – на них приходится более 90 % поступающих сообщений. По количеству направляемых сообщений традиционно лидируют Центральный, Приволжский и Северо-Западный федеральные округа, что обусловлено тем, что именно в этих регионах зарегистрировано наибольшее количество кредитных организаций.

Основными субъектами первичного финансового мониторинга в Российской Федерации являются организации, профессиональная деятельность которых связана с осуществлением операций с денежными средствами или иным имуществом от имени или по поручению клиента.

В статье 5 ФЗ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ указаны организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в функции которых включена организация работа по ПОД/ФТ.

Все эти организации существенно отличаются друг от друга, как по кругу осуществляемых видов финансовой деятельности, так и по специфике их правового регулирования.

В соответствии с международными стандартами наиболее строгому регулированию и надзору подлежат кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг и страховые организации.

Рассмотрим подробнее кредитные организации. Банковская система России представляет собой важную сферу национальной экономики.  Соответственно именно в ней особенно актуально своевременная и полномасштабная модернизация финансового контроля и мониторинга, отвечающая требованиям современной эпохи. Финансовый мониторинг – это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём.

В рамках финансового мониторинга кредитные организации играют особую роль. Сегодня объектом внимания финансово-кредитных организаций является проблема легализации доходов, полученных преступным путём, под которой понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами либо иным имуществом или правами на него, полученными в результате совершения преступления. Проблема заключается в том, что доходы, полученных от продажи наркотиков, торговли оружием, людьми, вымогательства и содержания сект, могут быть легализованы физическими  и юридическими лицами через банк [2, c. 12]

В соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ банк приобрёл статус субъекта выявления и предупреждения преступлений, не связанных непосредственно с посягательством на его безопасность. Таким образом, кредитная организация, не являясь государственным учреждением должна выполнять функции не присущие ей, но предписанные регулирующими органами. Обязанности кредитной организации регламентированы вышеуказанным Федеральным законом, а также многочисленными положениями Банка России, Росфинмониторинга и ФСФР. Банковское учреждение обязано проводить информационно-познавательную работу, целью которой является выявление признаков возможной преступной деятельности, их документальное фиксирование и направление в уполномоченный орган исполнител. Кроме того, кредитной организации предписано систематизировать и хранить собранную информацию в условиях конфиденциальности и выдавать её по запросам уполномоченных органов, то есть фактически создавать и обеспечивать функционирование специализированной системы криминалистической регистрации.

Итак, на кредитную организацию в законодательном порядке возложены функции субъекта правоохранительной деятельности – перед ней поставлены задачи выявления, хранения и передачи информации в целях борьбы с преступлениями определенного вида.

При этом в законодательстве не разработаны меры по поощрению кредитных организаций к проведению высокоэффективной работы по ПОД/ФТ. По-нашему мнению Центральный Банк может в директивном порядке установить такие показатели, как особую периодичность, правила и методы проведения проверок деятельности банка по ПОД/ФТ, инструментарий, способный повысить персонифицированную ответственность отдельных специалистов и его менеджмента за соблюдение требований законодательства. Специалисты банка должны быть заранее проинформированы о том, когда и при каких обстоятельствах их ждет поощрение и наказание.

Второй важной особенностью является возложение на кредитную организацию обязанностей подготовки и осуществления мер, обеспечивающих выполнение указанных выше задач. С этой целью ей предписано разработать соответствующие правила внутреннего контроля и программы его реализации в рамках системы многоуровневого внутреннего контроля банка.

Правила внутреннего контроля как основной документ первого уровня, регламентирующий меры, осуществляемые кредитными организациями в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма , которые, в частности, должны включать в себя «критерии выявления» и «признаки» сделок, характерных для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, банк разрабатывает, руководствуясь рекомендациями, изложенными в письме Банка России от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее – Рекомендации).

При этом содержащиеся в Рекомендациях положения представляют собой адресованные кредитным организациям предписания Банка России по организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Полнота применения Рекомендаций должна определяться кредитной организацией самостоятельно.

В нормативных документах четко регламентированы критерии и признаки, выявление которых предписывает кредитной организации направлять информацию в Росфинмониторинг о сделках клиентов.

Второй уровеньдокументов по ПОД/ФТ составляют детализированные программы осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (деле – программы). Алгоритм и полнота составления программ регламентируется вышеуказанными нормативными документами.

Третий уровень составляют документы, содержащие конкретные инструкции по реализации правил по ПОД/ФТ, обязательные для выполнения работниками кредитной организации в процессе осуществления служебных обязанностей. В документах, содержащих требования к процедурам, выполняемым как структурными подразделениями кредитной организации, так и отдельными её работниками, даются детализированные описания порядка выполняемых действий и (или) вводимых ограничений, что должно позволить чётко определить правила выполнения задач обеспечения ПОД/ФТ на каждом рабочем месте, а также установить конкретную ответственность за выполнение предписанных требований.

К документам третьего уровня относятся, например:

• должностные инструкции;
• инструкции по выявлению сделок, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путём;
• методические указания по проведению тестирования сотрудников.

Инструкции, руководства, методические указания по ПОД/ФТ содержат свод правил, устанавливающих порядок и способ выполнения отдельных процедур по ПОД/ФТ.

К инструкциям, руководствам, методическим указаниям по ПОД/ФТ предъявляются повышенные требования чёткости и ясности изложения текста.

Четвёртый уровеньдокументов по ПОД/ФТ составляют документы, содержащие записи о результатах реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Свидетельства выполненной деятельности совместно с документами более высоких уровней служат документированным доказательством выполнения кредитной организацией требований законодательства по организации и осуществлению деятельности в целях ПОД/ФТ при проведении внутреннего контроля и внешних проверок.

К этой группе документов относятся, например:

• отчёт, направленный в уполномоченный орган, и извещение территориального управления Банка России и уполномоченного органа;
• листы ознакомления, результаты тестирования сотрудников;
• акты проверок;
• служебные записки;
• отчёты;
• переписка с уполномоченным органом, Банком России, другими органами исполнительной власти, клиентами и контрагентами.

Наличие документов, содержащих свидетельства выполненной деятельности по ПОД/ФТ, определяется требованиями, зафиксированными во внутренних документах кредитной организации более высоких уровней.

Несомненно, многочисленные требования к внутренним документам (наличию и содержанию) создают дополнительную нагрузку на сотрудников кредитных организаций. Но, с другой стороны, грамотная и единообразная нормативная база позволяет снять достаточно большое количество претензий надзорных органов и реально минимизировать часть банковских рисков. Иначе говоря, разработка документации должна восприниматься не как самоцель, а как дополнительная гарантия защищённости банка [3, с. 119] .

Исходя из специфики банковской деятельности, ситуации, подлежащие противолегализационному контролю, возникают в различных подразделениях кредитной организации. Каждая из них связана со своим конкретным набором признаков. Это создаёт дополнительные организационные затруднения, поскольку в выявлении и фиксации подозрительных сделок должно участвовать значительное число работников банка, имеющих разную степень подготовки и образования, на подготовку и навыков которых затрачиваются значительные силы и средства подразделений, отвечающих за реализацию программы обучения в сфере ПОД/ФТ.

Немалые трудности представляют собой обобщение, оценка и систематизация собранных сведений об операциях (сделках) после их поступления к лицу, которому поручена эта работа.

В настоящее время, в целях упрощения процесса контроля за банковскими операциями, выявления и фиксаций сведений по операциям (сделкам), подлежащим обязательному контролю, а также операциям (сделкам), относимым в соответствии с «критериями» к подозрительным (необычным), банками широко используются средства автоматизации. Применяемое в указанных целях программное обеспечение является, как правило, частью автоматизированных банковских систем (АБС) – комплекса программного и технического обеспечения, направленного на автоматизацию банковской деятельности.

Таким образом, включив кредитные организации в субъектный состав лиц, осуществляющих «противолегализационный» контроль, законодатель, посредством нормативных актов в сфере ПОД/ФТ, обязал кредитные организации организовывать и реализовывать контроль не только со стороны регулирующих органов, но и силами самих кредитных организаций путём создания внутреннего контроля.

При этом регулирующие органы обязывают банки создавать специальные службы внутри банков, которые осуществляют дополнительный контроль над получением достоверных сведений от клиентов, контролируют деятельность сотрудников при открытии счетов клиентам, выявляют сомнительные операции (сделки), инструктируют сотрудников и своевременно информируют специальные органы банка для проведения дополнительной проверки клиентов.

Кроме того, в банковской среде стали возникать условия для объединения всего банковского сообщества с целью обмена информацией о недобросовестных клиентах, выработки единого механизма по борьбе с использованием кредитных институтов для отмывания денежных средств и его совершенствования. Примером подобного сотрудничества является совместное  заявление нескольких российских банков «Банки против отмывания денег», в котором банки закрепили основные принципы своей работы [4,c.98]

Учитывая потенциальные угрозы для банковской системы и экономики страны, целесообразно рекомендовать Банку России наметить для российских банков и кредитных организаций конкретные задачи современного этапа организации ПОД/ФТ на 2012—2015 годы по основным направлениям взаимосвязанной банковской деятельности.

Список литературы.

1. Антропцева И. О. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств кредитными организациями// Банковское право. 2010. N3. С. 46—47.
2. В. А. Зубков, С. К. Осипов. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма. Москва, 2007.
3. Крестовский И. А. Внутренняя безопасность банка при противодействии отмыванию доходов// Управление в кредитной организации. 2009. N5.C. 113—119.
4. Яковенко А. С. Принципы формирования внутренней нормативной базы кредитной организации// Внутренний контроль в кредитной организации. 2009. N4. С. 98—110.