СОЗДАНИЕ ИННОВАЦИОННОГО ЦЕНТРА «СКОЛКОВО» КАК КОМПЛЕКСНЫЙ МЕТОД ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ВЕНЧУРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Зинин Василий Леонидович

аспирант Финансового университета при Правительстве РФ, г. Москва

Е-mail: vasiliy.zinin@gmail.com

Данная работа посвящена анализу одного из методов государственного финансового регулирования венчурной деятельности в Российской Федерации. Венчурная деятельность за последние полвека зарекомендовала себя как эффективный механизм привлечения капитала в инновационную сферу экономики и во многом обеспечила технологический рывок мировой экономики в последние двадцать лет. На наш взгляд, развитие данного механизма в России является одним из необходимых элементов для успешной модернизации отечественной экономики.

Венчурную деятельность мы определим, как совокупность экономических отношений, возникающих между венчурным предпринимателем и венчурным инвестором в процессе совместного осуществления рискового инвестиционного проекта по созданию инновационного высокотехнологичного продукта. Венчурная деятельность сопровождается движением венчурного капитала. Данный капитал является разновидностью финансового капитала, его стоимость возрастает в результате инвестирования в рисковый инновационный проект. При этом венчурное инвестирование предполагает обмен знаниями, опытом, связями, высококвалифи­цированным персоналом и деловой репутацией между инвестором и предпринимателем.

Социально-экономическая значимость венчурной деятельности порождает особое отношение к ней со стороны органов государственной власти многих стран мира. В международной практике применяется достаточно широкий перечень мер государственной поддержки венчурной деятельности, в числе которых можно выделить ряд методов прямого и косвенного государственного финансового регулирования.

Основные методы прямого государственного финансового регулирования венчурной деятельности:

·      субсидирование, предоставление грантов;

·      бюджетные инвестиции и инвестиции государственных институтов развития;

·      предоставление кредитов и займов государственными институтами развития;

·      государственные и муниципальные гарантии по кредитам и займам;

·      предоставление государственного и муниципального имущества в аренду на льготных условиях;

·      предоставление льгот по уплате налогов и сборов, а также обязательных страховых взносов;

·      предоставление льгот по уплате таможенных пошлин;

·      страхование экспортных рисков.

Основные методы косвенного государственного финансового регулирования венчурной деятельности:

·      финансирование создания инфраструктуры венчурной деятельности;

·      финансирование институтов, осуществляющих информационную, организационную и административную поддержку венчурных предпринимателей;

·      поддержка спроса на инновационную продукцию;

·      финансирование специальных образовательных проектов.

При этом в мировой практике распространено применение комплексных методов стимулирования венчурной деятельности, сочетающих в себе целый ряд методов, перечисленных выше. Примером подобного комплексного метода может служить создание инновационных центров с особым режимом хозяйствования для его резидентов. Зачастую создание такого центра предполагает, по меньшей мере, государственное финансирование инфраструктуры, налоговые и таможенные льготы, а также льготную аренду имущества для резидентов центра. В Российской Федерации одним из примеров применения комплексного метода поддержки венчурной деятельности является создание Инновационного центра «Сколково».

Инновационный центр создан в соответствие с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года № 244-ФЗ для поддержки инновационных компаний, осуществляющих деятельность по пяти основным направлениям:

·      энергоэффективность и энергосбережение, в том числе разработка инновационных энергетических технологий;

·      ядерные технологии;

·      космические технологии, прежде всего в области телекоммуникаций и навигационных систем (в том числе создание соответствующей наземной инфраструктуры);

·      медицинские технологии в области разработки оборудования и лекарственных средств;

·      стратегические компьютерные технологии и разработка программного обеспечения.

Инновационный центр «Сколково» включает в себя:

1.    Особое территориальное образование со специальным режимом хозяйствования;

2.    Необходимую инфраструктуру для деятельности инновационных компаний (офисы, производственные помещения, выставочные центры, конференц-залы, гостиницы, центры совместного пользования);

3.    Управляющую компанию, координирующую работу венчурных фондов и оказывающую административную и финансовую поддержку венчурным предпринимателям;

4.    Сколковский институт науки и технологий.

Рассмотрим более подробно каждый из представленных элементов.

1. Особый режим хозяйствования в Инновационном центре «Сколково» установлен соответствующим Федеральным законом [12] и предполагает значительное упрощение административных процедур в отношении его резидентов. В частности, на территории «Сколково» действует особый режим технического регулирования, санитарно-эпидемиологического надзора, пожарной безопасности, градостроительных нормативов, лицензирования медицинской и образовательной деятельности. Упрощен режим выдачи разрешений на работу иностранным гражданам. Управление территориальным образованием централизовано осуществляет управляющая компания Инновационного центра.

Специальный набор льгот предусмотрен для резидентов Инновационного центра «Сколково» в налоговой сфере:

·      Устанавливаются налоговые каникулы сроком на 10 лет по налогу на прибыль, налогу на имущество и земельному налогу.

·      Резидент имеет право выбора, являться ли плательщиком НДС или нет.

·      Совокупная ставка по страховым взносам устанавливается на уровне 14% для компаний, годовая выручка которых не превышает 1 млрд. рублей.

·      Компании, годовая выручка которых не превышает 1 млрд. рублей, имеют право вести упрощенный бухгалтерский учет и предоставлять в налоговые органы только отчет о прибылях и убытках.

Также затраты по уплате таможенных платежей, понесенных резидентами Инновационного центра «Сколково», компенсируются в форме субсидий из федерального бюджета.

2. Ключевой составляющей комплексных методов поддержки венчурной деятельности является создание всей необходимой инфраструктуры для ведения исследований и коммерциализации разработок. Ядром инфраструктуры Инновационного центра является технопарк. Технопарк «Сколково» осуществляет следующие функции:

·      Управляет специальными помещениями, ориентированными на инкубационную деятельность;

·      Обеспечивает доступ к исследовательскому оборудованию, имеющемуся в распоряжении структур Технопарка и внешних партнеров;

·      Предоставляет возможность воспользоваться научной и техно­логической экспертизой Сколковского института науки и технологий и прочих партнерских академических и исследовательских учреждений;

·      Содействует взаимодействию с венчурными фондами;

·      Оказывает полный комплекс услуг в области бизнес-инкубации (консалтинг, административная поддержка, помощь в организации бизнеса и т. д.);

·      Упрощает доступ к услугам в области защиты интеллектуальной собственности;

·      Обеспечивает доступ резидентов к системе государственного заказа и помогает при подготовке к участию в тендерах;

·      Через членство в «Технопарк-Альянс» и прочих международных объединениях Технопарков обеспечивает резидентам интеграцию в глобальную инновационную среду [10].

Для оптимизации взаимодействия с компаниями организовываются Центры коллективного пользования — расположенные на территории Технопарка междисциплинарные лаборатории и производственные цеха.

25 февраля 2011 года Совет Фонда «Сколково» выбрал для центра градостроительную концепцию под условным названием «Urbanvillages», разработанную французской компанией «AREP», которая специализируется на транспортных решениях. Одной из причин выбора данной градостроительной концепции является возможность ее поэтапной реализации. В основу концепции положен принцип гибкости и вариативности — способности города адаптироваться в рамках долгосрочной стратегии развития Сколково. Подобная мобильность позволит Технопарку эффективнее реагировать на изменения конъюнктуры. Пространство планируется поделить на пять деревень — по числу направлений работы Инновационного центра. Предусмотрено создание общей зоны с гостевой частью, исследовательского университета, спортивной зоны, парка отдыха, медицинских учреждений.

Финансирование создания инфраструктуры Технопарка предполагается осуществлять как за счет государственных средств, так и за счет средств соинвесторов. В начале сентября 2011 года управляющая компания «Фонд «Сколково» подала инвестиционную заявку в Банк развития (Внешэкономбанк) на финансирование в размере 135 млрд. рублей до 2015 года, 55 млрд. из которых выделит непосредственно Банк развития, а остальные средства будут привлечены партнерами фонда [2].

Для сравнения программа «Создание в Российской Федерации технопарков в сфере высоких технологий», реализующаяся в соответствии с распоряжением Правительства РФ от 10 марта 2006 года № 328-р, предусматривала финансирование из федерального бюджета и бюджетов субъектов федерации строительства сети технопарков в 7 регионах РФ в объеме до 29 млрд. рублей до 2010 года [3]. В соответствии с новой редакцией Программы объем федеральных субсидий в 2011—2014 гг. составит 6 млрд. руб. При этом средства федерального бюджета будут также выделены для трех новых участников данной программы, расположенных в г. Тольятти (Самарская область), г. Набережные Челны (Республика Татарстан) и г. Пенза (Пензенская область) [9].

3. В соответствие с решениями Комиссии по модернизации и технологическому развитию экономики России при Президенте Российской Федерации, а также Распоряжением Президента Российской Федерации № 446-рп от 02 июля 2010 г. управляющей компанией Инновационного центра «Сколково» назначен Фонд развития Центра разработки и коммерциализации новых технологий (Фонд «Сколково») —некоммерческая организация, зарегистри­рованная 21 мая 2010 года. Фонд выполняет две основные функции: осуществляет управление Инновационным центром как особым административно-территориальным образованием и оказывает поддержку инновационным компаниям.

Основной формой поддержки венчурных предпринимателей является предоставление первоначального финансирования компаниям, находящимся на стартовом этапе, в виде грантов посредством специализированных посевных фондов — бизнес- и технологических инкубаторов, в которых структуры Фонда «Сколково» могут выступать в качестве соинвесторов. Таким образом, Фонд формирует сеть структур, предоставляющих гранты венчурным предприятиям, и регламентирует правила предоставления этих грантов на территории Инновационного центра. Также возможно предоставление прямой финансовой поддержки в форме предоставления безвозмездного и безвозвратного гранта инновационным компаниям.

Финансируемые проекты должны отвечать следующим требованиям:

·      Запрашиваемый объем финансирования, стадия проекта и объем подтвержденных соинвестиций соответствуют классификации проектов, представленной в Инвестиционной политике Фонда.

·      Проект ориентирован преимущественно на глобальный рынок.

·      Компания обладает или планирует обладать всеми правами на результаты интеллектуальной деятельности, необходимыми для коммерциализации продукта/технологии проекта на ключевых рынках сбыта без нарушения каких-либо прав третьих лиц.

·      В компании реализуются меры по долгосрочной мотивации и удержанию ключевых членов команды (участие в капитале, лицензионные соглашения и т. д.).

·      Ключевые члены команды, заявитель, инвестор, а также их бенефициары не привлекались к уголовной ответственности в связи с совершением экономических преступлений [4].

Также Фонд финансирует закупку дорогостоящего лабораторного и производственного оборудования в рамках создания Центров коллективного пользования, доступ к которым может получить любая инновационная компания.

Субсидии некоммерческой организации «Фонд развития Центра разработки и коммерциализации новых технологий» из федерального бюджета в 2011 году составят 15 млрд. рублей, в 2012 году — 22 млрд. рублей, в 2013—2014 — около 17 млрд. рублей ежегодно. Для сравнения, специализированным государственным научным фондам из федерального бюджета в 2011 году предполагалось выделить 11 млрд. рублей, в том числе Российскому фонду фундаментальных исследований (РФФИ) — 6 млрд. рублей, Российскому государ­ственному научному фонду (РГНФ) — 1 млрд., Фонду содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере (Фонд Бортника) — 4 млрд. рублей [1].

4. Ключевым фактором, определяющим успех инновационного центра, является его близость к успешно функционирующим исследовательским центрам с развитой научной базой. Зачастую такими исследовательскими центрами являются университеты, которые обеспечивают технопарк квалифицированными кадрами, результатами научных исследований и дают возможность организовать соответствующие образовательные программы по повышению квалификации персонала, работающего в технопарке.

Наряду с существующей на сегодняшний день бизнес-школой «Сколково», способной стать важным элементом системы повышения квалификации специалистов венчурной отрасли в Инновационном центре, идет процесс создания Сколковского института науки и технологий (СИНТ).

Для создания базы будущего института уже сейчас функционирует Открытый Университет Сколково (ОтУС). Открытый университет не является образовательным учреждением. ОтУС учрежден для создания резерва магистрантов и аспирантов для будущего института и стажеров для резидентов «Сколково». Направления обучения в Открытом университете совпадают с направлениями работы кластеров инновационного центра «Сколково». Проводимые курсы предусматривают получение слушателями и технологических и предпринимательских компетенций.

В середине июня 2011 президентом фонда «Сколково» Виктором Вексельбергом и ректором Массачусетского технологического института профессором Рафаэлем Райфом было подписано соглашение о создании в Инновационном центре «Сколково» университета. Рабочее название создаваемого вуза — Skolkovo Institute of Science and Technology (SIST) или Сколковский институт науки и технологий. Договоренность между Сколково и MIT построена на принципах проектного обучения, которые лежат в основе образовательного подхода обеих школ, и предполагает сотрудничество на базе обмена модулями по программам MasterofBusinessAdministration(MBA).

По планам учредителей, СИНТ станет первым международным исследовательским университетом, который будет способен в полной мере интегрировать бизнес- и инновационную деятельность в образовательную программу.

СИНТ будет организован как частное некоммерческое образовательное учреждение, работа которого контролируется независимым международным попечительским советом. Президент института будет подчиняться совету. Кроме этого в структуре управления институтом будут международный комитет советников, программные директора и вице-президенты который по каждому направлению научной работы сможет давать рекомендации президенту.

Пятнадцать создаваемых исследовательских центров СИНТ должны обеспечить коммуникацию между ведущими учеными на территории России и за рубежом. В университете будет работать Центр предпринимательства и инноваций, который будет отвечать за взаимодействие с коммерческими структурами инновационного центра и предоставлять различные услуги, в том числе — поддержку в области лицензирования.

В институте будет одновременно обучаться 1200 студентов, работать 200 преподавателей со всего мира. Обучение будет вестись на английском языке. Поступить в Сколковский институт смогут бакалавры и аспиранты, уже получившие образование в каком-либо российском или иностранном вузе.

Первые исследовательские центры института начнут работу в 2012 году, пилотная образовательная программа стартует осенью 2013, а полноценная программа обучения и исследований будет развернута в 2014 году. К 2020 году формирование университета планируется завершить.

Финансирование создания института осуществляет фонд «Сколково». Стоимость создания будет обнародована по итогам формирования бюджета института.

Таким образом, Инновационный центр «Сколково» как комплексный метод государственного финансового регулирования венчурной деятельности включает в себя следующие методы государственного регулирования:

·      Субсидирование, предоставление грантов;

·      Предоставление государственного и муниципального имущества в аренду на льготных условиях;

·      Предоставление льгот по уплате налогов и сборов, а также обязательных страховых взносов;

·      Предоставление льгот по уплате таможенных пошлин;

·      Финансирование создания инфраструктуры венчурной деятельности;

·      Финансирование институтов, осуществляющих информа­ционную, организационную и административную поддержку венчурных предпринимателей;

·      Финансирование специальных образовательных проектов.

Благодаря широкому набору используемых методов Инновационный центр «Сколково» имеет все шансы стать продуктивным инструментом поддержки венчурной деятельности. Однако, учитывая значительный объем государственных средств, выделяемых на реализацию проекта, важнейшей проблемой является эффективность применения данного комплексного метода государственного регулирования.

Для эффективного функционирования Инновационного центра необходимо, чтобы были проработаны два аспекта его деятельности.

Первый аспект связан с эффективным использованием всех перечисленных выше методов для поддержки резидентов центра, то есть каждый из методов должен использоваться обоснованно, своевременно и во взаимосвязи с другими доступными методами по отношению к каждому венчурному проекту. Решение данной задачи лежит на управляющей компании Инновационного центра — Фонде «Сколково».

Второй аспект связан с выстраиванием качественного взаимодействия между Инновационным центром и различными институтами развития, стимулирующими венчурную деятельность (в частности ОАО «Российская венчурная компания», ОАО «Роснано»), специализированными фондами (РФФИ, Фонд Бортника), объединениями участников рынка венчурного капитала (в частности Российская ассоциация венчурного инвестирования).

Отдельно необходимо отметить, что создание Инновационного центра — не единственный комплексный метод государственного регулирования венчурной деятельности, применяемый в Российской Федерации. К комплексным методам можно отнести и упомянутую выше программу по созданию технопарков в сфере высоких технологий Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации, и, конечно, создание технико-внедренческих особых экономических зон (ОАО «Особые экономические зоны»). Цели создания технопарков, особых экономических зон и Инновационного центра во многом пересекаются. И в ситуации, когда данные методы применяются одновременно, важнейшей задачей является организация их эффективного взаимодействия. В стране должна сложиться целостная система поддержки венчурной деятельности, исключающая деструктивные эффекты конкуренции между различными специальными территориями за капитал, высококвалифицированные кадры и финансовую поддержку со стороны государства. Для решения данной задачи необходима координация деятельности органов государственной власти при использовании методов государственной поддержки инноваций. Возможно, целесообразно создание единого центра ответственности в лице соответствующего ведомства, либо государственного института развития и наделение его полномочиями по реализации государственной политики в области инноваций.

Список литературы:

1.Аналитическое распределение бюджетных ассигнований федерального бюджета по государственным программам Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов в соответствии с Федеральным законом от 13 декабря 2010 г. № 357-ФЗ // [Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации] / URL: http://www.minfin.ru/ru/budget/federal_budget/(дата обращения: 23.10.2011)

2.В ближайшие годы в развитие иннограда Сколково может быть вложено до 135 млрд рублей. // [Ежедневная деловая газета RBC daily] / URL: http://www.rbcdaily.ru/2011/10/03/media/562949981642546(дата обращения: 23.10.2011)

3.Государственная программа «Создание в Российской Федерации технопарков в сфере высоких технологий»: утв. расп. Правительства Российской Федерации от 10 марта 2006 года № 328-р, в ред. расп. Правительства РФ от 27.12.2010 № 2393-р // [Официальный сайт Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации] / URL: http://minsvyaz.ru/.cmsc/upload/docs/201101/1313465RM.pdf(дата обращения: 23.10.2011)

4.Инвестиционная политика Фонда развития Центра разработки и коммерциализации новых технологий // [Официальный сайт Инновационного центра «Сколково»] / URL: http://www.i-gorod.com/ docs/investicionnaya_politika/(дата обращения: 23.10.2011)

5.Каржаув А. Т., Фоломьев А. Н. Национальная система венчурного инвестирования. М.: Экономика, 2006.

6.Кемпбелл К. Венчурный бизнес: новые подходы. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

7.Оголева Л. Н., Подшиваленко Г. П. Венчурное инновационное предпри­нимательство: Учебное пособие. Ч. 1: организация и финансирование венчурного предпринимательства / Под ред. проф. Е. И. Шохина. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2007.

8.Оголева Л. Н., Радиковский В. М., Сахаровская Т. Н. Венчурное инновационное предпринимательство: Учебное пособие. Ч. 1: Основы венчурной деятельности / Под ред. проф. Е. И. Шохина. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2007.

9.Программа по созданию технопарков продлена до 2014 года // [Официальный сайт Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации] / URL: http://www.mininform.ru/ news/xPages/entry.10776.html(дата обращения: 20.11.2011)

10.Технопарк «Сколково» // [Официальный сайт Инновационного центра «Сколково»] / URL: http://www.i-gorod.com/technopark/(дата обращения: 20.11.2011)

11.Финансы. Учебник. / Под ред. А. В. Грязновой, Е. В Маркиной. М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010. —496 с.

12.Федеральный закон от 28.09.2010 № 244‑ФЗ.