СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Современный денежный оборот приобретает масштабные объемы, которые необходимо не только контролировать, но и обеспечивать легальность их введения в такой оборот. Обычные, законные способы получения денежных средств контролируются в рамках проведения финансового контроля. При этом, неотъемлемым негативным явлением в жизни любого общества является нелегальная деятельность, в рамках которой собираются доходы, полученные преступным путем. В условиях быстрого развития государств, глобализации, расширяются масштабы преступности и способы ее финансирования, а также выведения (легализации) денежных средств. Как отмечается в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 N 32, основа теневой экономики создается посредством легализации денежных средств, которые получены преступным путем, данная деятельность причиняет вред финансовой и экономической стабильности государства, обеспечивает возможность финансирования преступной деятельности, в том числе террористической.

Период перехода российской экономики от плановости к рыночным отношениям, создал множество проблем в денежном обороте страны, одна из которых - получение доходов, полученных преступным путем. Проблема коррупции и финансирования терроризма, легализация незаконных доходов и финансирование преступности, представляет интерес с точки зрения всестороннего анализа и глубокого исследования. Федеральный закон от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», которым определяются правовые аспекты легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, стал основой для борьбы с преступными элементами в финансовой сфере [1].

Вышеуказанный закон, установил основные понятия для правового регулирования противодействия легализации доходов, ввел соответствующую терминологию, определив цели, субъектов и объектов финансового мониторинга. Рассматривая субъектов финансового мониторинга, можно установить, в Российской Федерации система осуществления финансового мониторинга представлена тремя уровнями: Росфинмониторинг, организации и органы, имеющие надзорные функции и агенты финансового мониторинга, осуществляющие контроль и надзор – организации, указанные в ст. 5 вышеуказанного закона.

На первом уровне находится Федеральная служба финансового мониторинга, которая представляет собой орган исполнительной власти, напрямую подчиненный Президенту РФ, осуществляющий функции по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, разработке государственной политики в этой сфере и координации деятельности исполнительных органов власти и организаций в сфере по контролю за легализацией незаконных доходов. Данный государственный орган ежегодно издает отчет о деятельности, в котором раскрываются актуальные проблемы в рассматриваемой сфере. Как отмечается в отчете за 2017 г., по вопросам деятельности Росфинмониторинга [2] было принято 7 Федеральных законов и 3 постановления Правительства РФ, 1 распоряжение Президента РФ.

Вышеуказанными актами, решаются проблемы в сфере финансового контроля сделок федеральными унитарными предприятиями, имеющими стратегическое значение, вопросы ответственности учредителей в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях (Федеральный закон от 29.07.2017 № 281-ФЗ) [3], вопросы механизма реабилитации клиентов, которым было отказано в совершении операции или об отказе в заключении договора (Федеральный закон 29.12.2017 № 470-ФЗ) [4]. Отчет показывает, что законодательство в исследуемой сфере постоянно развивается. Как отмечает Е.Б. Кузьменко, с момента принятия федерального закона N 115-ФЗ, он уточнялся, дополнялся и изменялся 36 раз, данный факт является свидетельством развития и совершенствования финансового контроля [5].

Последние изменения были осуществлены на основании Федерального закона от 23.04.2018 г. N 90-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения». Изменения направлены на приведение национального законодательства в соответствие с международными стандартами в сфере противодействия легализации незаконных доходов [6].

Необходимо указать, что современной разработкой международных стандартов занимается FATF - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Эта международная организация занимается разработкой финансовых мер по борьбе с отмыванием средств, полученных в ходе преступной деятельности. Данный орган разрабатывает политику борьбы и международные стандарты в сфере легализации незаконных денежных средств. Как отмечает Р.А. Баранов, особое значение FATF уделяет анализу международных финансовых потоков, деятельности финансовых систем и методов отмывания денег, пытаясь выявить слабые места в борьбе с этим явлением [7].

Особое значение FATF придает контролю за движением международных финансовых потоков, деятельности финансовых и банковских систем стран и методов легализации денег, стремясь выявить проблемные аспекты в противодействии легализации преступных доходов. Указанный орган постоянно осуществляет мониторинг и анализ мероприятий, проводимых в странах по борьбе с легализацией преступных доходов. Согласно последнему отчету FATF, одной из основных проблем 2016 и 2017 годов, является финансирование терроризма. Нельзя не согласиться с заявлением международной организации, что террористическая деятельность в настоящее время приобретает большие масштабы. По всему миру происходит вербовка и обучение будущих террористов, а это требует финансирования, и, как правило, это легализация незаконных доходов [8].

Президент Российской Федерации, выступая с ежегодным посланием к Федеральному собранию РФ, неоднократно отмечал важность борьбы с международным терроризмом: «…Россия уже давно на переднем рубеже борьбы с террором. Это борьба за свободу, правду и справедливость. За жизнь людей и будущее всей цивилизации» [9]. Так, в Указе Президента РФ от 13.05.2017 г. N 208 определяется стратегия экономической безопасности России на период до 2030 года (долгосрочная перспектива). Одной из основных задач, обозначенных в данном указе, является реализация направлений, касающихся устойчивого развития национальной финансовой системы по противодействию теневому обороту в сфере переводов безналичных средств и легализации доходов, полученных от предикатных (коррупционных) преступлений [10].

Следующий, второй уровень противодействия легализации незаконных доходов, занимают органы и организации, уполномоченные осуществлять надзорные функции в сфере финансового мониторинга. К таковым можно отнести Центральный Банк Российской Федерации, другие органы исполнительной власти. Третий уровень занимают агенты финансового мониторинга, которые осуществляют различные операции с денежными средствами.

Как отмечают М.М. Прошунин и М.А. Татчук, агенты финансового мониторинга занимаются идентификацией клиентов, хранением информации о клиентах, когда клиенты совершают определенные операции [11].

В заключение необходимо отметить, что с начала 2000-х годов законодательство в сфере противодействия отмыванию преступных доходов существенно изменилось и усовершенствовалось. Российское законодательство не только активно изменяется, но и трансформируется под соответствие международным стандартам. Вместе с тем, необходимость внесения изменений в российское законодательство заключается в новых способах осуществления легализации незаконных доходов – он-лайн переводы и платежи, покупка-продажа биткоинов, электронные кошельки и пр.

Список литературы:

1. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"// Российская газета, N 151-152, 09.08.2001.
2. Отчет о деятельности Росфинмониторинга в 2017 г. // Федеральная служба по финансовому мониторингу URL:  http://www.fedsfm.ru/activity/annual-reports (дата обращения 20.12.2018)
3. Федеральный закон от 29.07.2017 г. № 281-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций” (в действующей редакции).
4. Федеральный закон от 29.12.2017 г. № 470-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации” (в действующей редакции).
5. Кузьменко Е.Б. Совершенствование методов финансового мониторинга в коммерческом банке// Государственное и муниципальное управление. Ученые записки СКАГС. 2018. №1. - С.257-261.
6. Федеральный закон от 23.04.2018 N 90-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения"// "Российская газета", N 88, 25.04.2018.
7. Баранов Р.А. Международный опыт государственных механизмов предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Актуальные проблемы современности: наука и общество. 2015. №3 (8). - С.16-20.
8. Annual Report 2016-2017 // Financial Action Task Force URL: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/annual-report-2016-2017.html (дата обращения 22.09.2018)
9. Послание Президента Федеральному Собранию в 2015 г. // Официальный сетевой ресурс Президента России URL: http://kremlin.ru/events/president/news/50864 (дата обращения 22.12.2018)
10. Указ Президента РФ от 13.05.2017 N 208 "О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года"// "Собрание законодательства РФ", 15.05.2017, N 20, ст. 2902.
11. Прошунин М.М., Татчук М.А. Финансовый мониторинг. Учебник. Калининград: Изд-во БФУ им. И. Канта, 2014. - 417 с.