ВЛИЯНИЕ ЦИФРОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ НА ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИИ

THE IMPACT OF DIGITAL TECHNOLOGIES ON FINANCIAL CONTROL IN RUSSIA

Victoria Semikhina

student of the Faculty of Law, The National Research Nizhny Novgorod State University. N. I. Lobachevsky.

 Russia, Nizhny Novgorod

Varvara Belova

student of the Faculty of Law, The National Research Nizhny Novgorod State University. N. I. Lobachevsky.

 Russia, Nizhny Novgorod

АННОТАЦИЯ

Цифровые технологии стремительно меняют привычные формы и методы регулирования финансового контроля. Сама скорость технологических изменений требует от регуляторов больше «гибкости», активного участия государства в развитии финансовых технологий на финансовом рынке. В статье определены основные риски влияния цифровой трансформации на финансовый контроль.  Контролирующее лицо может совершить ошибку при оперативном и своевременном мониторинге, оценке и разработке соответствующих мер по предотвращению киберугроз. Названы ориентиры правового регулирования  по борьбе с указанными рисками в России, предложены новые правовые подходы к решению выявленных проблем.  Необходимо включить в правовой статус провайдеров услуг, которые являются финансовыми и иными учреждениями, обязанности по снижению рисков, связанных с платежными продуктами и услугами на основе виртуальной валюты; улучшить защиту государственных информационных систем для борьбы с кибератаками, для чего можно создать специальные резервные фонды на случай программных сбоев компьютеров; разработать механизмы для идентификации лиц, которые участвуют в обороте новых финансовых инструментов на основе традиционных методик применительно к ценным бумагам. Условием успеха станет формирование глобально конкурентноспособной национальной юрисдикции и системы регулирования.

ABSTRACT

Digital technologies have been rapidly changing the usual forms and methods of financial regulation. The speed of technological changes requires the state to be more "flexible" and to take an active part in developing financial technologies in the financial market. The article establishes the main risks of the impact of digital transformation on financial control. The person in control can make a mistake in the monitoring and assessment of cyber-threats, as well as in the development of measures for prevention of this kind of threats. The direction of the legal regulation on the fight against the mentioned risks in Russia is pointed, new legal ways of solving the identified problems are proposed.

Ключевые слова: цифровые технологии, финансовый контроль, Цифровой профиль, RegTech, SupTech, Masterchain.

Keywords: digital technology, financial control, digital profile, RegTech, SupTech, Masterchain.

Цифровые технологии трансформируют модели ведения бизнеса и влияют на то, как люди и компании взаимодействуют друг с другом, меняется модель  взаимодействия между властным субъектом и подконтрольным лицом.  Вокруг нас формируется новый мир и важнейшим сырьем XXI века становятся – данные. И возникает главный вопрос, готовы ли регулирующие органы к вызовам цифровой трансформации?

Для государственного контроля и аудита эта проблема несет огромное количество вызовов. Тотальная цифровизация, автоматизация, внедрение соответствующих технологий, безусловно, являются естественными закономерными процессами. На наших глазах меняется вся инфраструктура финансового рынка, происходят радикальные изменения в силу бурного развития финансовых технологий. В настоящее время, мы наблюдаем, как банки теряют свою монополию на оказание финансовых услуг, а  нефинансовые организации становятся значительными игроками на финансовом рынке. Финансовому регулятору следует понимать основные тренды и направления развития технологий. Правильными или неправильными действиями мы можем, как сдерживать, так и способствовать развитию этого процесса.

Цифровизация финансового контроля влечет рост огромных возможностей,  как для контролеров, так и для подконтрольных лиц. Что это за возможности и как они регулируются в России?

 1.) На сегодняшний день в информационных системах содержится большое количество сведений, которые связаны с деятельностью объектов контроля, так называемые  «Цифровые профили объектов контроля».

Цифровой профиль будет единым источников доступа к юридически значимым данным (СНИЛС, ИНН, полис обязательного медицинского страхования и другие), обеспечивающий хранение и актуализацию этих данных. В качестве потребителей юридически значимых данных смогут выступать: граждане РФ, государственные органы и организации, коммерческие организации. Потребители смогут использовать данные сведения напрямую из Цифрового профиля, что позволит увеличить скорость обмена данными. Реестровая запись с актуальными и проверенными данными граждан будет храниться в ЕСИА. Кроме того у потребителей появится возможность сохранять свои документы и сведения в приложении на пользовательском устройстве.

29 марта 2019 года под председательством вице-премьера Максима Акимова на заседании Президиума правительственной комиссии по цифровому развитию была утверждена концепция «Цифрового профиля гражданина». Концепция утверждена, но какие проблемы несет данный законопроект?

1. Во-первых, как будет проходить процесс идентификации, аутентификации гражданина, каким образом в законе не раскрывается.
2. Во-вторых, закон не раскрывает, как ставить электронную цифровую подпись для предоставления цифрового согласия на доступ к данным из своего Цифрового профиля.
3. В-третьих, кто будет обрабатывать эти данные и кто будет их защищать не урегулировано на законодательном уровне.
4. В-четвертых, кто будет отвечать за утечку данных?

Данный законопроект требует серьезных доработок, подзаконных актов. Для того, чтобы увидеть эффект от новой системы «Цифрового профиля гражданина» государство обязано разработать серьезную законодательную базу, которая гарантировала бы защиту персональных данных клиента, развитие инфаструктуры цифрового доверия, защиту интеллектуальной собственности в области цифрового развития,  оперативное регулирование контроля на возникающую угрозу.

2.) Создаются условия для развития такой формы контроля, как систематическое и регулярное наблюдение – это мониторинг и анализ подконтрольной сферы и ее объектов. Контролирующее лицо становится участником этих бизнес-процессов через наблюдение, мониторинг и получает обратную связь на управленческие решения мгновенно.  Если произойдет кибератака, то вопрос возникнет не только по отношению к тому, кто это событие допустил, но и к контролеру, почему он их не предотвратил. Таким образом, контроль должен оперативно реагировать на возникающие риски, которые могут привести к нарушениям.

 3.) Цифровизация мониторинга позволяет обеспечить максимальный охват и прозрачность всей деятельности объектов контроля, а также прозрачность действий контролирующих органов. Только в едином цифровом пространстве возможно обеспечить единый доступ органов государственного финансового контроля к результатам такого мониторинга.

Если мы посмотрим на основные тенденции развития аудиторской деятельности, то увидим, что она состоит из двух компонентов: 1) Это подтверждение соответствия финансовой отчетности. 2) Консультирование  это консалтинг с выработкой соответствующих рекомендаций для управляющих органов, исполнительных органов государственной власти.

Эту составляющую Россия  активно пытается развивать, потому что аудит  может дать соответствующую объективность при оценке тех или иных процессов и выработать рекомендации для их повышения.  Службы аудита и контроля должны добиваться высоких результатов на фоне целого ряда сложных и постоянно меняющихся бизнес-процессов. Это мы можем наблюдать на примере Центрального банка в котором была проведена объемная работа над бизнес - процессами в 2017 г  (Надзорная деятельность, денежно-кредитная политика, создание  новой  IT - архитектуры, налично - денежное обращение).

В настоящее время ведется работа по определению правового поля, выработки регуляторных подходов, развитие кадрового потенциала, создание  регулятивных песочниц (Sandbox).  Одним из факторов конкурентоспособности организаций финансового сектора становится повышение эффективности исполнения ими регуляторных требований.

Вектор властного воздействия смещается от наказания за совершенное правонарушение на профилактику противоправного поведения, на основе сотрудничества между субъектами контрольного правоотношения, путем использования регуляторных и надзорных цифровых технологий («регтех» — RegTech — Regulatory Technologies; «саптех» — SupTech — Supervisory Technologies).  [3, с. 25]

RegTech  позволяют использовать финансовым организациям  инновационные технологии для повышения эффективности выполнения регуляторных требований и управления рисками (идентификация клиента, выявление подозрительной активности и предотвращение мошенничества и другие). SupTech предназначены финансовым регуляторам для автоматизирования и  упрощения административных процедур, для централизации сбора данных.  [1, c.7]         

Финансовые технологии определяют основные цели и задачи развития инновационных технологий, как  на финансовом рынке Российской Федерации, так и  в Банке России.  Банк России выстраивает в настоящее время гибкую политику по отношению к отечественной индустрии финансовых технологий.  В отношении таких технологий, как Big Data,  Smart Data,   искусственного  интеллекта, роботизации и машинного обучения изучается и анализируется возможный принцип применимости для Банка России. Совместно с крупными банками в рамках ассоциации Фихтех развивается 4 проекта с использованием блокчейн платформы - Masterchain. В основе лежит технология распределенных реестров для обмена и хранения информации о транзакциях. Распределённые реестры хранят данные в зашифрованном виде, тем самым ни один банк участник не нарушает закона о доступе к персональным данным клиента, но при этом «Мастерчейн» позволяет осуществлять управление идентификацией, упрощение арбитража и ускорение взаимных расчетов. Это будет базовая сеть хранения финансовой информации. [5, c. 33]

Любые контрагенты в дальнейшем могут существенно сэкономить на процессах подготовки и осуществления сложных сделок за счет контроля и взаимодействия умных контрактов, действующих на блокчейн платформе, доверие к которой гарантируется банком, выступающим также гарантом сделок.

Таким образом, спрос на цифровые технологии на финансовом рынке очевиден.

С другой стороны, цифровизация финансового контроля имеет и ряд существенных рисков, с которыми, несомненно, нужно бороться.

Во-первых, глобальная информатизация финансовых отношений государства не может работать безошибочно и быть абсолютно защищенной от внешних атак. Государственные информационные системы могут быть подвержены программным сбоям, присущим всем компьютерным системам. В 2016 г. интернет-порталы государственных органов подверглись 52,5 млн компьютерных атак, что превысило прошлогодний показатель на 14,4 млн случаев, сообщил секретарь Совета безопасности Николай Патрушев (цитата по «Интерфаксу»). Что свидетельствует о серьезном риске для деятельности государственных органов, который может привести к ошибкам и ущемлению прав граждан.

Во-вторых, может возникнуть ситуация, при которой неверное управленческое решение вовремя программного сбоя информационных систем может привести к волнениям в обществе. Это связано с тем, что база данных государственных органов достаточно велика, и каждый гражданин может чувствовать себя незащищенным, в связи с утечкой своих персональных данных, которые должны находиться под постоянной защитой.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что под действием тотальной информатизации общества, в деятельность государственных органов внедряются информационные технологии различных видов,  в информационных системах содержится большое количество сведений, связанных с деятельностью объектов контроля. Цифровизация мониторинга позволяет обеспечить максимальный охват и прозрачность всей деятельности объектов контроля, а также прозрачность действий контролирующих органов.

Для борьбы с рисками, возникающими при цифровизации финансового контроля в России необходимо принять следующие меры: во-первых, необходимо включить в правовой статус провайдеров услуг, которые являются финансовыми и иными учреждениями, обязанности по снижению рисков, связанных с платежными продуктами и услугами на основе виртуальной валюты; во-вторых, необходимо улучшить защиту государственных информационных систем для борьбы с кибератаками, для чего можно создать специальные резервные фонды на случай программных сбоев компьютеров. Эти резервные фонды должны своевременно обновляться, но при этом должны быть защищены от сбоев, поэтому они могут находиться, например, в специальной базе государственных органов. В-третьих, необходимо разработать механизмы для идентификации лиц, которые участвуют в обороте новых финансовых инструментов на основе традиционных методик применительно к ценным бумагам, а также нормативно закрепить запрет на анонимные транзакций.

Список литературы:

1.  Банк России: Основные направления  развития финансовых  технологий на период  2018 – 2020 годов. 2018. 19 с. URL:  https://cbr.ru/StaticHtml/File/36231/ON_FinTex_2017.pdf   (дата обращения: 12.12.2019).
2. Коротеева М.А. Влияние цифровой экономики на финансовую безопасность // Научные записки молодых исследователей. 2018. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-tsifrovoy-ekonomiki-na-finansovuyu-bezopasnost (дата обращения: 12.12.2019).
3. Морозов А.Е. Изменение модели финансового контроля в условиях цифровой трансформации.//Журнал Вектор юридической науки: общие положения финансового права. 2019. № 7. С. 22- 26. URL:https://cyberleninka.ru/article/n/18292547  (дата обращения: 12.12.2019).
4. Халин В.Г., Чернова Г.В. Цифровизация и ее влияние на российскую экономику и общество: преимущества, вызовы, угрозы и риски // Управленческое консультирование. 2018. №10 (118). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tsifrovizatsiya-i-ee-vliyanie-na-rossiyskuyu-ekonomiku-i-obschestvo-preimuschestva-vyzovy-ugrozy-i-riski (дата обращения: 12.12.2019).
5. Цифровая экономика: глобальные тренды и практика российского бизнеса. Оганесян Т. К., Стырин Е. М., Абдрахманова Г. И., Розмирович С. Д., Меркулова Д., Бикбулатова Ю. С.  2018. С. 121. URL:https://imi.hse.ru/pr2017_1
6. URL: https://www.vedomosti.ru/technology/articles/2017/03/06/679989-patrushev-atak-it-sistemi (дата обращения 10.12.2019).