ОСОБЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВА СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО УГОЛОВНЫМ ДЕЛАМ О ПРЕСТУПЛЕНИЯХ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ СТ. 177 УК РФ

FEATURES OF PRODUCTION OF INVESTIGATIVE ACTIONS ON CRIMINAL CASES ON CRIMES UNDER ART. 177 OF THE CRIMINAL CODE OF THE RUSSIAN FEDERATION

Azat Amantayev

magister, Law Faculty, Orenburg State University,

Russia, Orenburg

АННОТАЦИЯ

В статье рассматриваются особенности производства некоторых следственных действий при расследовании преступлений, связанных с исполнением кредитных обязательств.

ABSTRACT

The article discusses the features of the production of some investigative actions in the investigation of crimes related to the fulfillment of credit obligations.

Ключевые слова: экономические преступления, кредиторская задолженность, осмотр (выемка) документов, экономические экспертизы, наложение ареста на ценные бумаги.

Keywords: economic crimes, accounts payable, examination (seizure) of documents, economic expertise, seizure of securities.

В Уголовном кодексе Российской Федерации (далее – УК РФ) преступления, связанные с невыплатой задолженности по кредиту (ст. 176, 177), включены в главу «Преступления в сфере экономической деятельности» [4].

Из анализа правоприменительной практики следует, что основными следственными действиями, производимыми при расследовании преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ, являются: допросы подозреваемого, потерпевшего, свидетеля, выемка, обыск, осмотр предметов (документов), производство судебной экспертизы, наложение ареста на ценные бумаги.

Рассмотрим подробнее особенности производства некоторых из вышеназванных следственных действий.

1. Осмотр места происшествия, местности, жилища, иного помещения, предметов и документов производится дознавателем в порядке ст. 176-177 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее – УПК РФ) и может быть произведен до возбуждения уголовного дела (ч. 2 ст. 176 УПК РФ) [5].

В случае необходимости возможно изъятие необходимых, имеющих отношение к делу предметов и документов, упаковка их, опечатывание, заверение подписью на месте осмотра (ч. 3 ст. 177 УПК РФ). В протоколе осмотра по возможности необходимо указывать индивидуальные признаки и особенности изымаемых предметов.

2. Осмотру, желательно с участием специалиста, подлежат бухгалтерская документация должника, черновые записи, полученные в результате обыска (выемки). Цель такого осмотра: установление вещественных доказательств по уголовному делу (ст. 81 УПК РФ).

В результате осмотра дознаватель должен иметь четкие представления о том, достоверность каких учетных документов вызывает сомнение либо какие из них содержат противоречия, что и обусловливает постановку перед экспертом соответствующих вопросов. Также в ходе осмотра с участием специалиста определяется пригодность черновых записей бухгалтерских документов и их достаточность для производства экспертизы и производится отбор материалов, которые впоследствии станут объектами экспертизы [2].

Осмотр места происшествия, документов может быть произведен без участия понятых в случае применения технических средств фиксации хода и результатов следственных действий.

3. Исходя из тактики расследования преступлений в сфере экономики, обыск и выемку (производятся в соответствии со ст.182, 183 УПК РФ) целесообразно планировать и производить на первоначальном этапе расследования с целью исключения возможности уничтожения подозреваемым предметов, документов, имеющих важное доказательственное значение.

Выемка или обыск в жилище, а также выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, а также вещей, заложенных или сданных на хранение в ломбард, производится на основании судебного решения.

Когда производство обыска или выемки в жилище, а также выемки заложенной или сданной на хранение в ломбард вещи не терпит отлагательства, указанные проверочные мероприятия могут быть произведены на основании постановления дознавателя без получения судебного решения (при этом дознаватель в течение 24 часов с момента начала производства обыска (выемки) уведомляет судью и прокурора о производстве указанных процессуальных действий, приложив копии постановления о производстве обыска (выемки) и протокола обыска (выемки) для проверки законности решения об их производстве).

Обыск (выемка) электронного носителя информации производится с участием специалиста, по ходатайству владельца такого носителя (либо информации) специалистом в присутствии понятых осуществляется копирование информации, находящейся на электронном носителе, на другой носитель (о чем в силу ст. 182, 183 УПК РФ в протоколе делается запись). Вместе с тем, не допускается копирование информации, если это может воспрепятствовать расследованию преступления либо согласно мнению привлеченного специалиста, повлечь за собой утрату или изменение информации.

4. Экономические экспертизы назначаются и производятся с целью получения полной и объективной информации о финансово-хозяйственной деятельности должника в периоды неуплаты кредиторской задолженности для установления злостности уклонения: установление наличия достаточных средств для погашения задолженности, выявление фактов сокрытия и отчуждения имущества, уменьшения его балансовой стоимости, занижения суммы полученной прибыли, незаконного перевода денежных средств со счета должника. Виды, цели таких экспертиз, а также примеры вопросов, которые могут быть поставлены эксперту при их назначении, представлены в таблице 1.

Таблица 1

Виды экономических экспертиз

Ввиду длительности и трудоемкости вышеназванного вида экспертиз ряд вопросов по усмотрению дознавателя может быть решен без их назначения, например, в рамках осмотра документов с участием специалиста и его последующего допроса.

Отметим, что еще в ходе проверки сообщения о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности необходимо решить вопрос о проведении документальных проверок, в том числе и аудиторских, ревизий с целью установления нарушений правил ведения бухгалтерского учета и искажения учетных данных (в последующем акты таких проверок могут стать основными объектами судебно-экономической экспертизы).

По уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 177 УК РФ, возможно назначение и проведение иных экспертиз (например, почерковедческой в случаях, когда виновное лицо отрицает подлинность своей подписи на платежном документе).

8. В целях обеспечения возмещения вреда, причиненного преступлением, уполномоченным лицом в соответствии со ст. 116 УПК РФ может быть наложен арест на ценные бумаги.

Арест на документарные ценные бумаги налагается по месту их нахождения, на бездокументарные – по месту учета прав владельцев этих бумаг.

Дознаватель может затребовать у профессиональных участников рынка ценных бумаг, эмитентов сведения о закрепленном праве на ценные бумаги.

Сведения, подлежащие отражению в протоколе о наложении ареста, определены в ч. 3 ст. 116 УПК РФ.

Наложение ареста на ценные бумаги, принадлежащие должнику, означает запрет для должника распоряжаться ими. Иные ограничения, в том числе на получение дохода, должны быть перечислены в постановлении о наложении ареста.

Информация об операциях, произведенных с ценными бумагами, подлежит отражению в материалах уголовного дела с приобщением необходимых документов.

Необходимо отметить, что вышеуказанный перечень следственных действий, производимых в рамках расследования преступлений, предусмотренных ст. 177 УК РФ, не является исчерпывающим.

Кредитно-финансовая сфера деятельности, несмотря на меры, которые предпринимают Банк России и правоохранительные органы, все еще остается одной из наиболее криминогенных отраслей. Причин тому множество: неразвитость экономических отношений, национальные особенности и иные. [3, с. 84; 6, с. 71].

Полагаем, что в целях повышения эффективности производства вышеуказанных следственных действий необходима их непрерывная адаптация к современным условиям и требованиям путем применения последних достижений науки и техники, своевременного внедрения программных разработок и т.д. [1, c. 12].

Список литературы:

1. Бетрила Е.В. Актуальные вопросы совершенствования уголовно-процессуального законодательства, регламентирующего порядок производства отдельных следственных действий // Государство и право в XXI веке. – 2017. – № 4. – С. 12-15.
2. Методические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных статьей 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) (утв. ФССП России 21.08.2013 № 04-12) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_154953/ (дата обращения: 03.09.21)
3. Tактоева, В.В. Проблемные вопросы, возникающие при расследовании преступлений, совершенных в кредитно-финансовой сфере / В.В. Тактоева // Криминалистика: вчера, сегодня, завтра. – 2019. – № 3 (11). – С. 81-86.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации // Российская газета. – 2021. – № 2.
5. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации // Российская газета. – 2021. – № 146.
6. Чичeнoв, А.В. Анализ составов преступлений, совершаемых при ликвидации юридического лица / А.В. Чиченoв // Вестник Восточно-Сибирского института Министерства внутренних дел России. – 2019. – № 1 (8). – С. 64-75.