РОЛЬ,  ОТВЕТСТВЕННОСТЬ  И  МОТИВЫ  БАНКОВ  В  ЛЕГАЛИЗАЦИИ  ДОХОДОВ,  ПОЛУЧЕННЫХ  ПРЕСТУПНЫМ  ПУТЕМ

Козьминых  Ольга  Валерьевна

Пахмутов  Виктор  Николаевич

студенты  4  курса,  кафедра  Финансы  и  кредит  ДВФУ,  РФ,  г.  Владивосток

E-mail:  vitekk777@mail.ru

Кривелевич  Максим  Евсеевич

научный  руководитель,  канд.  экон.  наук,  доцент  ДВФУ,  РФ,  г  Владивосток

На  сегодняшний  день  одним  из  самых  распространённых  экономических  преступлений  является  легализация  доходов,  полученных  преступных  путём  (отмывание  денег).

«Легализация  —  это  придание  правомерного  вида  владению,  пользованию  или  распоряжению  денежными  средствами  или  иным  имуществом,  полученными  в  результате  совершения  преступления,  за  исключением  преступлений,  предусмотренных  статьями  193,  194,  198,  199,  199.1  и  199.2  Уголовного  кодекса  Российской  Федерации»  [2].

Исходя  из  данного  определения,  можно  сделать  вывод,  что  для  доказательства  легализации  необходимо  доказать  преступление,  в  результате  которого  были  получены  деньги. 

Существуют  различные  пути  легализации:  через  незаконную  банковскую  деятельность,  через  незаконную  деятельность  на  рынке  ценных  бумаг,  через  контрабанду  валют  и  альтернативные  банковские  системы.

В  данной  работе  рассматриваются  схемы  по  отмыванию  денег  через  банковские  операции.

Актуальность  выбранного  направления  объясняется  тем,  что,  во-первых,  это  один  из  самых  распространённых  видов  легализации.  «Примером  тому  могут  служить  Евразийский  Банк  и  Банк  Жилищного  Финансирования.  Речь  идет  о  правонарушениях,  предусмотренных  статьей  15.27  Кодекса  России  об  административных  правонарушениях  «Неисполнение  требований  законодательства  о  противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путем,  и  финансированию  терроризма».  Оба  банка  привлечены  к  ответственности  по  первой  части  этой  статьи»  [3].

Во-вторых,  способ  легализации  доходов  полученных  преступным  путём  —  один  из  самых  трудно  доказуемых,  потому  что  банковских  работников,  способствующих  проведению  таких  операций,  осознанно  или  неосознанно,  обвиняют  в  незаконной  банковской  деятельности.  Хотя,  по  сути,  в  их  действиях  нет  оснований  для  подобного  обвинения,  что  осложняет  судебный  процесс  и  не  способствует  доказательству  непосредственно  основания  легализации.

Всё,  что,  как  правило,  можно  предъявить  банку  и  его  отдельным  сотрудникам,  это  превышение  служебных  полномочий  и  привлечь  их  к  административной  ответственности. 

Для  того  чтобы  разобраться  в  целесообразности  подобных  мер,  нужно  разобраться  в  мотивах,  которыми  руководствуются  сотрудники  банка,  оказывающие  услуги  по  отмыванию  денег.  В  данной  работе  преднамеренно  не  рассматриваются  мотивы  лиц,  в  отношении  доходов  которых  осуществляется  легализация,  поскольку  предикатом  легализации  является  совершение  деятельности,  выходящей  за  рамки  закона. 

Для  осуществления  легализации  сотрудники  банка  зачастую  используют  такие  операции,  как  пересылка  незаконных  сумм  в  банки-корреспонденты  и  созданием  видимости  межбанковского  перевода,  перевод  преступно  полученных  денег  за  рубеж,  использование  «коллективных»  счетов.  Сотрудники  банков,  оказывающие  подобные  услуги,  имеют  на  то  либо  личные,  либо  материальные  мотивы.  Зачастую  данные  сотрудники  презентуют  подобную  деятельность  как  дополнительные  услуги  и  получают  за  неё  дополнительную  плату,  необлагаемую  налогом. 

«В  ходе  проведения  легализации  используются  различные  схемы.  Как  правило,  они  включают  в  себя  ряд  определённых  этапов:

1.  Размещение  преступно  приобретенных  имущественных  ценностей  в  формальные  финансовые  системы.

2.  Разбивка:  криминальные  и  легально  приобретенные  имущественные  ценности  смешиваются.

3.  Интеграция  легализированных  имущественных  ценностей  в  легальный  экономический  цикл»  [1].

Как  правило,  многие  процессы  по  доказательству  легализации  начинаются  с  рассмотрение  третьей  фазы,  носящий  наиболее  легитимный  характер.  Наиболее  целесообразно  отслеживать  легализацию,  осуществляемую  через  банки  на  первых  стадиях,  когда  «грязные»  денежные  потоки  только  поступают  на  банковские  счета.  На  данном  этапе  одним  из  наиболее  эффективных  способов  борьбы  с  легализацией  является:

·     мониторинг  клиентов  разными  департаментами  банка;

·     усиленный  внутренний  контроль  за  деятельностью  сотрудников  банка.

Если  же  денежные  средства,  полученные  преступным  путём,  поступив  на  банковский  счёт,  не  были  арестованы,  то  наступает  вторая  стадия  легализации.  Скорее  всего,  в  банк  поступит  требование  о  переводе  данных  денежных  средств  на  другой  счёт.  Это  может  быть  счёт  в  банке,  находящимся  в  оффшорной  зоне,  либо  счёт  фиктивной  компании  или  некоммерческой  организации.  Подобные  банковские  операции  осуществляются  в  течение  трёх  дней  со  дня  поступления  требования  о  переводе,  что  значительно  усложняет  ход  следственно  —  оперативных  мероприятий  по  борьбе  с  отмыванием  денег.  Для  оптимизации  данного  следственного  мероприятия  необходимо  прибегнуть  к  помощи  налоговых  органов,  которые  могут  наложить  арест  на  счёт  и  данная  операция  будет  выполнена  в  течение  одного  операционного  дня.  То  есть,  на  второй  стадии  легализации  борьба  с  ней  должна  проводиться  не  столько  юридическими,  сколько  экономическими  методами,  с  привлечением  налоговых  органов  и  экспертов  в  той  области,  через  которую  осуществляется  легализация.  Примером  экономических  методов  по  борьбе  с  легализацией  может  являться  выездная  налоговая  проверка.  Подобная  проверка  может  быть  проведена  не  только  в  организации,  подозреваемой  в  легализации,  но  и  в  банке,  подозреваемом  в  пособничестве  легализации. 

Наиболее  эффективными  методами  борьбы  с  легализации  на  второй  стадии  схем  по  отмыванию  денег  через  банк  является:

·     использование  консультаций  финансовых  экспертов;

·     сотрудничество  с  налоговыми  органами,  включая  проведения  выездных  налоговых  проверок.

Однако,  как  бы  эффективно  не  велись  мероприятия  по  борьбе  с  легализацией  доходов  полученных  преступным  путём,  наиболее  эффективным  методом  борьбы  с  ней  является  её  профилактика.  Разумеется,  искоренить  подобные  прецеденты  полностью  в  России  в  ближайшем  будущем  будет  достаточно  сложно.  Подтверждением  этого  является  история  становления  частного  предпринимательства  в  России,  носящий  в  основном  теневой  и  порой  криминальный  характер.  Однако,  есть  возможность  искоренить  случаи  отмывания  денег  через  банки. 

Как  уже  было  сказано,  сотрудники  банка,  совершающие  операции  по  отмыванию  денег,  получают  определённый  процент  с  данной  сделки.  Причиной  этому  является  алчность.  Средние  зарплаты  банковских  служащих  в  России  значительно  меньше  с  заработной  платой  сотрудников  иностранных  банков  (где  отмывание  денег  через  банки  значительно  снизилось  с  70–х  годов  двадцатого  века).  Следовательно,  одним  из  способов  искоренения  легализации  через  банки  является:

·     повышения  заработной  платы  сотрудников  банка;

·     повышение  престижа  работы  в  банке;

·     работа,  направленная  на  улучшение  репутации  банка.

Помимо  перечисленных  выше  требований,  стоит  ввести  меру  «кнута  и  пряника»  среди  банковских  сотрудников.  А  именно,  по  мере  повышения  должности,  а,  следовательно,  должностных  полномочий,  увеличивать  ответственность  за  их  нарушение.  Вплоть  до  уголовной  ответственности  за  нарушение  федерального  закона  «О  противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путем,  и  финансированию  терроризма».  Данная  мера  будет  способствовать  назначению  ответственности  за  осуществление  отмывания  денег  банковскими  сотрудниками  в  соответствии  с  совершёнными  ими  действиями  и  исключит  привлечение  данных  сотрудников  к  ответственности  за  незаконную  банковскую  деятельность  в  случаях,  где  подобного  нарушения  нет.

Список  литературы:

1.Тимофеева  Л.Д.  Легализация  доходов,  полученных  организованными  преступными  группировками,  способы  борьбы  с  ними  //  Электронный  журнал  ЭГО.  —  2011.  —  №  3.  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://ego.uapa.ru/ru‑ru/issue/2011/03/10/  (дата  обращения  08.01.14).

2.Федеральный  закон  «О  противодействии  легализации  (отмыванию)  доходов,  полученных  преступным  путем,  и  финансированию  терроризма»  от  7  августа  2001  г.  №  115-ФЗ  //  Правовой  сайт  КонсультантПлюс.  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=156932  (дата  обращения  07.01.14).

3.Центральный  Банк  России  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.cbr.ru/  (дата  обращения  05.01.14).