ОЦЕНКА УРОВНЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «БАНК ЗЕНИТ»

Современные условия денежно-кредитной политики Банка России акцентированы на устранение действующих рисков, угрожающих финансовой устойчивости кредитных организаций нашей страны. Именно по этой причине, актуальным как для исследователей, так и для практиков, является оценка уровня финансовой устойчивости деятельности коммерческих банков, с целью анализа их конкурентного и инвестиционного потенциала.

Причиной высокого уровня актуальности оценки уровня финансовой устойчивости кредитных организаций России является текущая рыночная конъюнктура банковской системы страны, где прослеживаются следующие группы угроз [2]:

- риски, связанные с проведением агрессивной политикой банков в рамках потребительского и коммерческого кредитования;

- риски, связанные с низким уровнем качества системы менеджмента и принятием неверных управленческих решений;

- риски, связанные с низким уровнем ликвидности активов банков.

Как правило, на оценку уровня экономической безопасности хозяйствующей деятельности коммерческого банка влияют 2 ключевых фундаментальных фактора [1]:

- финансовая устойчивость кредитной организации;

- степень и уровень качества кредитного портфеля банка.

На оценку уровня финансовой устойчивости кредитных организаций могут влиять различные показатели:

- показатели надежности;

- показатели финансовой гибкости;

- показатели финансовой стабильности;

- показатели финансового равновесия.

Для практической части анализа проблематики, проведем оценку уровня финансовой устойчивости кредитной организации на примере отечественного банка ПАО «Банк Зенит».

Так, приведем список основных показателей оценки уровня финансовой устойчивости кредитной организации по состоянию на второй квартал 2019 года [3; 5]:

- нераспределенная прибыль, отнесенная к средней валюте баланса – 4,68%;

- нераспределенная прибыль, отнесенная к среднему размеру собственных средств – 20,77%;

- финансовый леверидж – 22,6%;

- чистая процентная маржа – 6,77%;

- чистый спрэд – 5,43%;

- доходность активов – 9,15%;

- стоимость пассивов – 3,72%.

Негативным показателем является снижение размера активов банка за первую половину 2019 года на -12,39%, однако доходность активов, наоборот, возросла с 0,27% до 1,51%.

Также, негативным показателем можно считать оценку ликвидности банка при соотношении заемных и собственных средств в структуре активов (рисунок 1).

Рисунок 1. Показатель ликвидности ПАО «Зенит Банк», как соотношения заемных и собственных средств [4]

С одной стороны, соотношение заемных и собственных средств с конца 2017 года возрастает, однако, анализируя показатель ликвидности с данными с 2011 по 2017 гг., можно констатировать долгосрочные положительные изменения.

Немаловажным инструментом оценки финансовой устойчивости кредитной организации является оценка рейтинговых агентств по кредитоспособности. Так, Moody’s дает стабильный рейтинг Ba3 (сравнительно небольшая уязвимость), а Fitch – стабильный спекулятивный рейтинг ВВ [4].

Исходя из факторов влияния, который были описаны выше, можно предложить следующий список мер, направленных на обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации:

- совершенствование системы мониторинга за рисками и угрозами;

- исключение всех неконтролируемых операций и ужесточение системы внутреннего контроля за проведением каждой банковской операции;

- увеличение размера резервных фондов кредитной организации для обеспечения внеплановых затрат и выхода из кризисных ситуаций.

Таким образом, подводя итоги научного исследования, можно сделать заключение о том, что текущий уровень финансовой устойчивости кредитной организации ПАО «Банк Зенит» на высоком уровне, что обеспечивает ему развитие бизнеса, увеличение кредитного портфеля и доходности активов. Данную оценку подтверждает, как экономический анализ индикаторов финансовой устойчивости банка, так и рейтинговая оценка от кредитных агентств Moody’s и Fitch.

Список литературы:

1. Переверзева Е.С., Лапшина Я.А. Проблемы и перспективы экономической безопасности коммерческого банка в Российской Федерации // Современные наукоемкие технологии. URL: https://www.top-technologies.ru/pdf/2014/7-1/34194.pdf (дата обращения: 21.09.2019).
2. Петрова О.С. Экономическая безопасность банковской системы // Вестник Псковского государственного университета. Серия: Экономика. Право. Управление. 2015. №2.
3. Раскрытие информации Банка Зенит. URL: https://www.zenit.ru/bank/disclosure (дата обращения: 21.09.2019).
4. Финансовый анализ Банка Зенит. URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=bank-zenit-3255&BankMenu=nadezhnost (дата обращения: 21.09.2019).
5. Финансовый анализ Банка Зенит. URL: http://kuap.ru/banks/232/analysis (дата обращения: 21.09.2019).