ВЛИЯНИЕ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ НА РАЗВИТИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И МЕТОДЫ ИХ МИНИМИЗАЦИИ

В России малые предприятия стали зарождаться еще в начале 90х гг. 20-го века, что связано с внесением поправки в закон СССР от 4 июля 1990 г. «О предприятии в СССР», признающей такие предприятия как отдельно правовую форму. Дальше в течение многих лет в Российской Федерации принималось множество федеративных законов, которые способствовали достаточно устойчивому положению малому бизнесу. В 1998 г., в РФ произошел дефолт, впоследствии которого государство объявило о прекращении платежей по ряду обязательств, вместе с этим упал и уровень жизни населения. Однако к 2000г.малые предприятия вновь стали набирать прежние обороты, теперь они стали более независимыми, сегодня небольшие предприятия являются самостоятельным сектором экономики, непосредственно влияющим на социально-экономическое положение в стране.

На сегодняшний день, финансовые риски в России очень ощутимы. Это касается и недоступности кредитных ресурсов, высокой процентной ставки по кредитам, и очень сильного административного управления. Маленькие предприятия вынуждены конкурировать с более крупными, а это не совсем правильно, так как существует огромная пропасть как в экономическом, так и в организационном плане.

Финансовый риск предприятия – представляет собой вероятность возникновения неблагоприятного исхода, при котором предприятие теряет или недополучает части дохода, капитала.

Всяческие виды финансового риска по-разному, и в большей или в меньшей степени, влияют на малый бизнес. На сегодняшний день государственная поддержка малого бизнеса в России заключается не только в применении мер налогового избавления, но и из различных дотаций, вкладах, ссудах на льготных условиях. В последние пять лет в нашей стране создается огромное количество фондов, которые выполняют некоторые программы, связанные с поддержкой малого бизнеса. Единым помощником, который способен вывести малый бизнес в целом на новую экономическую ступень в нашей стране, является именно государство. Конечно же, финансовые риски для малого бизнеса имеют не только отрицательное значение, на также имеется и положительный момент в частности, финансовый риск для малого предпринимательства способствует динамичности и эффективности экономики страны в целом.

Наиболее актуальным аспектом рассмотрения вопроса является то, что малые предприятия стали довольно независимым субъектом, даже в условиях быстро развивающихся экономических отношениях, малый бизнес стал незаменимым субъектом рыночной площадки, который способен насытить рынок всеми нужными товарами и оказанием различных услуг в условиях дефицита финансовых ресурсов.

Наряду с этим малый бизнес с легкостью способен отреагировать на изменения потребительского спроса и с помощью этого обеспечить устойчивое равновесие на рынке. А финансовый риск, который влияет на маленькие предприятия, способен и влияет на них. В этом случае происходит некий дефицит товаров и услуг, который в будущем отразится на настроении в обществе. В настоящее рынок финансов диктует производителям предприятий условия, которые вынуждают их производить перепроизводство или огромный поиск путей и решений для того чтобы оставаться конкурентоспособными на рынке, не неся больших потерь.

Конечно же, данные решения и действия вынуждают производителей идти на риск, так как не всегда движения рынка может совпадать с заданным планом предприятия по реализации собственной деятельности. Именно поэтому множество предприятий в их числе и малые вынуждены прекратить свою деятельность из-за отсутствия определённых ресурсов. По большому счету возможностей, которые позволяют предприятию развиваться в нужном направлении без оглядки на влияние как внутренних, так и внешних факторов.

Степень риска, которая появляется у предприятия при формировании активов, характеризуется показателями его финансовой устойчивости. То есть, они дают предприятию возможность измерить уровень его устойчивости, определить насколько возможна его бесперебойная работа. Начнем с одного из самых важных показателей, характеризующих финансовую устойчивость - коэффициента автономии, который показывает отношение собственного капитала к общей сумме капитала (активов) организации. С помощью этого коэффициента можно увидеть, насколько организация независима от кредиторов. Чем меньше его значение, тем в большей степени субъект хозяйствования зависит от заемных средств, то есть тем менее устойчивое у нее финансовое положение. Если сравнивать малые строительные предприятия с крупными и средними, то у первых финансовая устойчивость значительно ниже, а это, в свою очередь, сопровождается высоким уровнем финансовых рисков. Нормальное значение коэффициента автономии в российской практике: 0,5 и более (оптимальное 0,6-0,7).

Следующим опасным финансовым риском является потеря финансовой независимости строительной организации. Проведя анализ финансовых источников малых предприятий, получили, что преобладают заемные средства. Поэтому для снижения финансовых рисков, нужно повышать финансовую независимость предприятий. Значимый показатель, который характеризует риск потери ликвидности малым хозяйствующим субъектом, является показатель платежеспособности. Данный показатель показывает возможность строительной организации расплачиваться по своим обязательствам. При оценке рисков малого предпринимательства большой интерес вызывает анализ убыточности. По данным статистики 32% предприятий в России работают с убытками. Безусловно, это создает дополнительные финансовые риски. При снижении финансового состояния малых предприятий снизиться и финансовое состояние государства в целом. Управление финансовыми рисками - представляет собой совокупность различных методов, подходов для уменьшения вероятности появления угрозы и размера убытков. Оценка вероятности возникновения угрозы и размера потерь является ключевым из этапов управления рисками. Самым простым методом в системе снижения финансовых рисков малых строительных предприятий является их избежание. Заключается в разработке таких мероприятий, с помощью которых полностью исключают конкретный вид финансового риска. Например, отказ от проведения финансовых операций, которые имеют высокий уровень риска. Однако хоть эта мера и эффективна, ее использование носит ограниченный характер, ведь большинство финансовых операций предприятия связано с осуществлением деятельности, обеспечивающей регулярное поступление доходов и формирование его прибыли. Отказ от работы с партнерами, систематически нарушающими свои обязательства. Это очень распространенная формулировка избегания риска. Отказ от использования в высоких объемах заемного капитала, благодаря этому можно избежать существенного финансового риска - потеря финансовой устойчивости.

Важным методом в управлении финансовыми рисками малых предприятий является диверсификация хозяйственной деятельности. Она основана на разделении рисков. Рассмотрим подробнее основные формы диверсификации финансовых рисков. Диверсификация видов финансовой деятельности — это использование альтернативных возможностей получения дохода от различных финансовых операций, т.е. краткосрочных финансовых вложений, формирования кредитного портфеля, инвестирования и т.п. Снижение уровня депозитного портфеля без изменения уровня его доходности возможно благодаря диверсификации этого портфеля. Нужно размещать временно свободные денежные средства на хранение в нескольких банках, так как условия размещения денежных активов примерно одинаковы в различных банках. С помощью диверсификации кредитного портфеля можно уменьшить риск за счет расширения круга покупателей продукции у малого предприятия. В целом следует отметить, что механизм диверсификации обеспечивает несомненный эффект в нейтрализации комплексных рисков, но он не дает эффекта в устранении таких рисков как - инфляционного, налогового и других. Поэтому использование этого метода носит ограниченный характер. Следующим, в борьбе с финансовыми рисками малых строительных предприятий выступает трансферт финансовых рисков. Он основан на передаче этого риска партнерам по отдельным финансовым операциям. При этом хозяйственные партнеры получают ту часть финансовых рисков предприятия, по которой они имеют большую возможность устранения их негативных последствий.

Вследствие всего сделать вывод, что финансовый риск для предприятия сравним с появлением на горизонте деятельности предприятия ожидаемое банкротство. В итоге все это приводит к потере накопленного с годами опыта, работы в определенной сфере, потери своих клиентов, а самое главное своей ниши на финансовом рынке.

Поскольку ни для кого не является секретом то, что нарастающая с каждым годом конкуренция во всех отраслях экономики так и норовит «подмять под себя» как можно больше устоявшихся предприятий. В итоге финансовые риски обязательно будут влиять на экономическое развитие в отрицательном направлении. Но в этом одновременно заключается, на наш взгляд, и положительное влияние: вероятность финансового риска предоставляет как менеджерам, так и управляющим предприятий возможность так называемого «творчества», то есть поиска нестандартных решений и путей выхода предприятия из угрожающего состояния. Положительный итог такого опыта позволит руководителям предприятий в дальнейшем более мягко реагировать на финансовый риск. Главным аспектом управления финансовыми рисками являются целенаправленный поиск и организация работы по снижению риска.

Таким образом, финансовые риски для экономического развития - это категория, пользующаяся отрицательным воздействием на экономическое развитие, но вместе с этим дающая отличный опыт поиска путей и решений, которые направлены на его минимизацию. Поскольку влияние финансового риска на экономическое развитие, будь то предприятие либо другой экономический субъект, не является единственным процессом; это постоянный процесс, который зависит от влияния множества факторов на экономическое развитие.

Список литературы:

1. Москвин В.А. - Механизмы нейтрализации финансовых рисков // Финансы. – 2013.
2. Патрушева Е. Финансовые риски // Финансы. – 2012.
3. Шапкин А.С. - Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций // 2013.
4. Финансовые риски - [электронный ресурс] URL: http://www.risk24.ru/finriski.htm (дата обращения: 25.12.17)
5. Федеральная служба государственно статистики- [электронный ресурс]- URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения 25.12.17)