Статья опубликована в рамках: LII Международной научно-практической конференции «Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ» (Россия, г. Новосибирск, 06 апреля 2017 г.)

Наука: Экономика

Скачать книгу(-и): Сборник статей конференции

Библиографическое описание:

Неволина Ю.Д. ИЗУЧЕНИЕ ВЛИЯНИЯ КАЧЕСТВА СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ НА ФИНАНСОВУЮ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ // Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. LII междунар. студ. науч.-практ. конф. № 3(51). URL: https://sibac.info/archive/economy/4(52).pdf (дата обращения: 23.11.2024)

Проголосовать за статью

Конференция завершена

Эта статья набрала 54 голоса

Дипломы участников

Диплом лауреата
отправлен участнику

ИЗУЧЕНИЕ ВЛИЯНИЯ КАЧЕСТВА СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ НА ФИНАНСОВУЮ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

Неволина Юлия Дмитриевна

студент, кафедра социальных и экономических дисциплин КГБ ПОУ «Комсомольский-на-Амуре колледж технологий и сервиса»,

РФ, г. Комсомольск-на-Амуре

Кутурова Оксана Викторовна

научный руководитель,

преподаватель высшей категории, кафедра социальных и экономических дисциплин КГБ ПОУ «Комсомольский-на-Амуре колледж технологий и сервиса»,

РФ, г. Комсомольск-на-Амуре

Страховой портфель является одним из основных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость страховщика. Вся текущая и перспективная деятельность страховой организации опирается на страховой портфель, структура и качество которого в конечном итоге определяет финансовую устойчивость страховых операций.

В данной статье проанализирована структура и качество страхового портфеля одного из лидеров российского страхового рынка – страховой компании «Росгосстрах».

При анализе качества страхового портфеля проводится:

1) изучение видов страхования компании и их финансовых результатов;

2) расчет убыточности выплат;

3) распределение договоров страхования на благоприятные и неблагоприятные;

4) анализ динамики количества договоров страховой компании;

5) расчет рентабельности каждого вида страхования.

Благоприятными являются договоры страхования, которые в соответствии со сложившейся ситуацией являются прибыльными, так как данный вид страхования на сегодняшний день является наиболее востребованным в России.

Неблагоприятными являются договоры страхования, которые оказались убыточными.

Долю неблагоприятных договоров в портфеле необходимо свести к минимуму путем отказа от заключения подобных договоров.

Рассмотрим показатели поступлений и выплат страховой компании «Росгосстрах» за 2014 – 2016 гг., данные представлены в таблицах 1 – 3. [2]

Таблица 1.

Поступления и выплаты 2014 г., 9 месяцев, в рублях

Вид страхования	Поступления	Выплаты
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), всего	78 005 938	34 043 980
Страхование гражданской ответственности, всего	26 911 257	16 219 756
ОСАГО	25 589 794	16 203 489
Страхование иное, чем страхование жизни	50 738 277	17 796 285
Имущественное страхование, всего	41 864 629	14 426 293

Таблица 2.

Поступления и выплаты 2015 г., 9 месяцев, в рублях

Вид страхования	Поступления	Выплаты
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), всего	93 910 822	37 641 432
Страхование гражданской ответственности, всего	37 602 284	16 888 455
ОСАГО	36 650 567	16 844 693
Страхование иное, чем страхование жизни	56 083 627	20 678 512
Имущественное страхование, всего	41 279 116	17 279 497

Таблица 3.

Поступления и выплаты 2016 г., 9 месяцев, в рублях

Вид страхования	Поступления	Выплаты
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), всего	110 126 198	60 236 546
Страхование гражданской ответственности, всего	55 779 161	34 589 505
ОСАГО	54 929 194	34 566 674
Страхование иное, чем страхование жизни	54 137 316	25 582 217
Имущественное страхование, всего	40 462 492	21 863 776

На основании данных, представленных в таблицах 1 – 3 отразим структуру страхового портфеля за период 2014 – 2016 годы, за 9 месяцев по поступлениям и выплатам на рисунках 1 – 2. [3]

Рисунок 1. Структура страхового портфеля «Росгосстрах» по поступлениям за период 2014 – 2016 гг., за 9 месяцев, в %

Рисунок 2. Структура страхового портфеля «Росгосстрах» по выплатам за период 2014 – 2016 гг., за 9 месяцев, в %

Структура страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» по поступлениям за 3 года показывает то, что основную часть страхового портфеля занимает добровольное и обязательное страхование, всего, она составляет 35 %, процент страхования гражданской ответственности растет с каждым годом, на 2 % в 2015 году и на 4 % в 2016 году. Поступления по ОСАГО также выросли на 2 % в 2015 году и на 3 % в 2016 году. По страхованию иному, чем страхование жизни показатель поступлений снижается сначала на 1 % в 2015 году, а затем на 4% в 2016 году. Поступления по имущественному страхованию уменьшаются с каждым годом, с 2014 по 2016 годы они снизились на 6 %.

Структура страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» по выплатам за трехлетний период показывает то, что основную часть страхового портфеля занимает добровольное и обязательное страхование, всего, она составляет 35 % в 2014 и 2015 гг. и 34 % в 2016 году. Выплаты по страхованию гражданской ответственности снизились на 1 % в 2015 году и выросли на 5 % в 2016 году. Выплаты по ОСАГО также снизились на 1 % в 2015 году и выросли на 5 % в 2016 году. По страхованию иному, чем страхование жизни показатель выплат сначала растет на 1 % в 2015 году, а затем снижается на 5 % в 2016 году. Выплаты по имущественному страхованию увеличиваются на 1 % в 2015 году, а затем снизились на 4 %.

Для распределения договоров страхования на благоприятные и неблагоприятные рассчитаем финансовый результат и убыточность выплат по каждому виду страхования за период 2014 – 2016 гг., на основании данных, представленных в таблицах 1 – 3.

1) Финансовый результат вычисляют по формуле

Фин. рез. = СП – СВ, (1)

где СП – поступления, тыс. р.;

СВ – выплаты, тыс. р.

Данные расчетов финансового результата за трехлетний период представлены в таблице 4.

Таблица 4.

Расчеты финансового результата по всем видам страхования за период 2014 – 2016 гг., 9 месяцев, в рублях

Вид страхования	2014	2015	2016
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), всего	43 961 958	56 269 390	49 889 652
Страхование гражданской ответственности, всего	10 691 501	20 713 829	21 189 656
ОСАГО	9 386 305	19 805 874	20 362 520
Страхование иное, чем страхование жизни	32 941 992	35 405 115	28 555 099
Имущественное страхование, всего	27 438 336	23 999 619	18 598 716

Расчеты финансового результата показали, что прибыль добровольного и обязательного страхования (кроме ОМС) увеличилась на 28 % в 2015 году, а затем снизилась на 11 % в 2016 году. По страхованию гражданской ответственности увеличилась на 94 %, а затем еще на 2 % в 2016 году. По ОСАГО увеличилась на 111 % в 2015 году, а затем еще на 3 % в 2016 году. По страхованию иному, чем страхование жизни увеличилась на 8 % в 2015 году, а затем снизилась на 19 % в 2016 году. По имущественному страхованию снизилась на 12 % в 2015 году, а затем еще на 22 % в 2016 году.

2) Убыточность выплат вычисляют по формуле

Убыточность = * 100 (2)

Рассмотрим данные убыточности выплат по всем видам страхования за период 2014 – 2016 гг., данные представлены в таблице 5.

Таблица 5.

Результаты расчетов убыточности выплат по всем видам страхования за период 2014 – 2016 гг.,9 месяцев, в %

Вид страхования	2014	2015	2016
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), всего	43,6	40,1	54,7
Страхование гражданской ответственности, всего	60,3	44,9	62
ОСАГО	63,3	46,1	62,9
Страхование иное, чем страхование жизни	35,1	36,9	47,3
Имущественное страхование, всего	34,5	41,9	54

В страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» в 2014 году наиболее благоприятным видом страхования является имущественное страхование, его прибыль составляет 41 864 629 тыс. р., а убыточность страховых выплат составляет 34,5 %, что говорит о его прибыльности. Также благоприятным является страхование иное, чем страхование жизни, его прибыль составила 50 738 277 тыс. р., а убыточность страховых выплат составила 35, 1 %.

Самым неблагоприятным видом страхования в страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» в 2014 году является ОСАГО, так как данный вид страхования является самым убыточным, его выплаты составляют 16 203 489 тыс. р., а убыточность страховых выплат составила 63,3 %.

Данные убыточности страховых выплат по всем видам страхования за период 2014 -2016 гг. отражены на рисунке 3.

Рисунок 3. Убыточность страховых выплат за период 2014 -2016 гг. страховой компании «Росгосстрах» по различным видам страхования

В целом за период 2014 – 2016 гг. в страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» благоприятными видами страхования являются имущественное страхование и страхование иное, чем страхование жизни. Из всех видов страхования убыточность страховых выплат у данных видов страхования оказалась наименьшей. А наибольшие убытки страховой компании «Росгосстрах» за весь период приносит ОСАГО, поэтому данный вид страхования является самым неблагоприятным.

Также рассмотрим динамику количества договоров страховой компании «Росгосстрах» за период 2014 -2016 гг., данные расчетов представлены в таблице 6. [1]

Таблица 6.

Расчеты динамики количества договоров страховой компании «Росгосстрах» за период 2014 – 2016 гг.

Год	Действующих договоров страхования, шт.	Заключенных договоров страхования, шт.	Заявленных страховых случаев, шт.	Урегулированных страховых случаев, шт.
2014	23 562 443	19 284 879	1 004 854	1 065 386
2015	29 867 803	25 796 792	843 741	910 864
2016	29 446 393	23 609 795	1 122 166	1 185 426

В страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах за период 2014 – 2016 гг. количество действующих договоров по всем видам страхования сначала увеличилось на 27 % в 2015 году, а затем незначительно уменьшилось в 2016 году. Количество заключенных договоров страхования сначала увеличилось на 34 % в 2015 году, а затем уменьшилось на 8 % в 2016 году. Количество заявленных страховых случаев сначала уменьшилось на 16 % в 2015 году, а затем значительно увеличилось на 33 % в 2016 году. Количество урегулированных страховых случаев снизилось на 14 % в 2015 году и увеличилось на 30 % в 2016 году.

Анализ качества страхового портфеля показал, что в страховом портфеле СК «Росгосстрах» присутствуют как убыточные неблагоприятные договоры, так и прибыльные благоприятные. Но для того, чтобы говорить о влиянии качества и структуры страхового портфеля на финансовую устойчивость организации, нужно также рассчитать рентабельность каждого вида страхования.

Рентабельность вычисляют по формуле

R = * 100 (3)

Данные расчетов рентабельности каждого вида страхования за период 2014 – 2016 гг. отражены в таблице 7.

Таблица 7.

Расчеты рентабельности видов страхования за период 2014 – 2016 гг., 9 месяцев, в %

Вид страхования	2014	2015	2016
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), всего	60	60	50
Страхование гражданской ответственности, всего	40	60	40
ОСАГО	40	50	40
Страхование иное, чем страхование жизни	70	60	50
Имущественное страхование, всего	70	60	50

Расчеты рентабельности показывают, что рентабельность снижается с каждым годом, что говорит о снижении эффективности деятельности страховой компании «Росгосстрах».

Исходя из представленных расчетов и анализа качества страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» для повышения финансовой устойчивости нужно:

1) свести к минимуму неблагоприятные риски и договоры страхования;

2) создать необходимые условия по продвижению благоприятных договоров страхования;

3) сбалансировать страховой портфель, за счет увеличения доли имущественного страхования физических и юридический лиц.

Список литературы:

Динамика количества договоров [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/orgsandcomps/1208/analytics/?section=a02#tabs (дата обращения 24.03.17)
Динамика страхового портфеля [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/orgsandcomps/1208/analytics/?section=a03#tabs (дата обращения 29.03.17)
Росгосстрах: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rgs.ru/ (дата обращения 22.03.17)