ИЗУЧЕНИЕ ВЛИЯНИЯ КАЧЕСТВА СТРАХОВОГО ПОРТФЕЛЯ НА ФИНАНСОВУЮ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

Страховой портфель является одним из основных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость страховщика. Вся текущая и перспективная деятельность страховой организации опирается на страховой портфель, структура и качество которого в конечном итоге определяет финансовую устойчивость страховых операций.

В данной статье проанализирована структура и качество страхового портфеля одного из лидеров российского страхового рынка – страховой компании «Росгосстрах».

При анализе качества страхового портфеля проводится:

1) изучение видов страхования компании и их финансовых результатов;

2) расчет убыточности выплат;

3) распределение договоров страхования на благоприятные и неблагоприятные;

4) анализ динамики количества договоров страховой компании;

5) расчет рентабельности  каждого вида страхования.

Благоприятными являются договоры страхования, которые в соответствии со сложившейся ситуацией являются прибыльными, так как данный вид страхования на сегодняшний день является наиболее востребованным в России.

Неблагоприятными являются договоры страхования, которые оказались убыточными.

Долю неблагоприятных договоров в портфеле необходимо свести к минимуму путем отказа от заключения подобных договоров.

Рассмотрим показатели поступлений и выплат страховой компании «Росгосстрах» за 2014 – 2016 гг., данные представлены в таблицах 1 – 3. [2]

Таблица 1.

Поступления и выплаты 2014 г., 9 месяцев, в рублях

Таблица 2.

Поступления и выплаты 2015 г., 9 месяцев, в рублях

Таблица 3.

Поступления и выплаты 2016 г., 9 месяцев, в рублях

На основании данных, представленных в таблицах 1 – 3 отразим структуру страхового портфеля за период 2014 – 2016 годы, за 9 месяцев по поступлениям и выплатам на рисунках 1 – 2. [3]

Рисунок 1. Структура страхового портфеля «Росгосстрах» по поступлениям за период 2014 – 2016 гг., за 9 месяцев, в %

Рисунок 2. Структура страхового портфеля «Росгосстрах» по выплатам за период 2014 – 2016 гг., за 9 месяцев, в %

Структура страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» по поступлениям за 3 года показывает то, что основную часть страхового портфеля занимает добровольное и обязательное страхование, всего, она составляет 35 %, процент страхования гражданской ответственности растет с каждым годом, на 2 % в 2015 году и на 4 % в 2016 году. Поступления по ОСАГО также выросли на 2 % в 2015 году и на 3 % в 2016 году. По страхованию иному, чем страхование жизни показатель поступлений снижается сначала на 1 % в 2015 году, а затем на 4% в 2016 году. Поступления по имущественному страхованию уменьшаются с каждым годом, с 2014 по 2016 годы они снизились на 6 %.

Структура страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» по выплатам за трехлетний период показывает то, что основную часть страхового портфеля занимает добровольное и обязательное страхование, всего, она составляет 35 % в 2014 и 2015 гг. и 34 % в 2016 году. Выплаты по страхованию гражданской ответственности снизились на 1 % в 2015 году и выросли на 5 % в 2016 году. Выплаты по ОСАГО также снизились на 1 % в 2015 году и выросли на 5 % в 2016 году. По страхованию иному, чем страхование жизни показатель выплат сначала растет на 1 % в 2015 году, а затем снижается на 5 % в 2016 году. Выплаты по имущественному страхованию увеличиваются на 1 % в 2015 году, а затем снизились на 4 %.

Для распределения договоров страхования на благоприятные и неблагоприятные рассчитаем финансовый результат и убыточность выплат по каждому виду страхования за период 2014 – 2016 гг., на основании данных, представленных в таблицах 1 – 3.

1) Финансовый результат вычисляют по формуле

                                            Фин. рез. = СП – СВ,                                                   (1)

где СП – поступления, тыс. р.;

СВ – выплаты, тыс. р.

Данные расчетов финансового результата за трехлетний период представлены в таблице 4.

Таблица 4.

Расчеты финансового результата по всем видам страхования за период 2014 – 2016 гг., 9 месяцев, в рублях

Расчеты финансового результата показали, что прибыль добровольного и обязательного страхования (кроме ОМС) увеличилась на 28 % в 2015 году, а затем снизилась на 11 % в 2016 году. По страхованию гражданской ответственности увеличилась на 94 %, а затем еще на 2 % в 2016 году. По ОСАГО увеличилась на 111 % в 2015 году, а затем еще на 3 % в 2016 году. По страхованию иному, чем страхование жизни увеличилась на 8 % в 2015 году, а затем снизилась на 19 % в 2016 году. По имущественному страхованию снизилась на 12 % в 2015 году, а затем еще на 22 % в 2016 году.

2) Убыточность выплат вычисляют по формуле

                                    Убыточность =  * 100                                      (2)

Рассмотрим данные убыточности выплат по всем видам страхования за период 2014 – 2016 гг., данные представлены в таблице 5.

Таблица 5.

Результаты расчетов убыточности выплат по всем видам страхования за период 2014 – 2016 гг.,9 месяцев, в %

В страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» в 2014 году наиболее благоприятным видом страхования является имущественное страхование, его прибыль составляет 41 864 629 тыс. р., а убыточность страховых выплат составляет 34,5 %, что говорит о его прибыльности. Также благоприятным является страхование иное, чем страхование жизни, его прибыль составила 50 738 277 тыс. р., а убыточность страховых выплат составила 35, 1 %.

Самым неблагоприятным видом страхования в страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» в 2014 году является ОСАГО, так как данный вид страхования является самым убыточным, его выплаты составляют 16 203 489 тыс. р., а убыточность страховых выплат составила 63,3 %.

Данные убыточности страховых выплат по всем видам страхования за период 2014 -2016 гг. отражены на рисунке 3.

Рисунок 3. Убыточность страховых выплат за период 2014 -2016 гг. страховой компании «Росгосстрах» по различным видам страхования

В целом за период 2014 – 2016 гг. в страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» благоприятными видами страхования являются имущественное страхование и страхование иное, чем страхование жизни. Из всех видов страхования убыточность страховых выплат у данных видов страхования оказалась наименьшей. А наибольшие убытки страховой компании «Росгосстрах» за весь период приносит ОСАГО, поэтому данный вид страхования является самым неблагоприятным.

Также рассмотрим динамику количества договоров страховой компании «Росгосстрах» за период 2014 -2016 гг., данные расчетов представлены в таблице 6. [1]

Таблица 6.

Расчеты динамики количества договоров страховой компании «Росгосстрах» за период 2014 – 2016 гг.

В страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах за период 2014 – 2016 гг. количество действующих договоров по всем видам страхования сначала увеличилось на 27 % в 2015 году, а затем незначительно уменьшилось в 2016 году. Количество заключенных договоров страхования сначала увеличилось на 34 % в 2015 году, а затем уменьшилось на 8 % в 2016 году. Количество заявленных страховых случаев сначала уменьшилось на 16 % в 2015 году, а затем значительно увеличилось на 33 % в 2016 году. Количество урегулированных страховых случаев снизилось на 14 % в 2015 году и увеличилось на 30 % в 2016 году.

Анализ качества страхового портфеля показал, что в страховом портфеле СК «Росгосстрах» присутствуют как убыточные неблагоприятные договоры, так и прибыльные благоприятные. Но для того, чтобы говорить о влиянии качества и структуры страхового портфеля на финансовую устойчивость организации, нужно также рассчитать рентабельность каждого вида страхования.

Рентабельность вычисляют по формуле

                                                R =  * 100                                                     (3)

Данные расчетов рентабельности каждого вида страхования за период 2014 – 2016 гг. отражены в таблице 7.

Таблица 7.

Расчеты рентабельности видов страхования за период 2014 – 2016 гг., 9 месяцев, в %

Расчеты рентабельности показывают, что рентабельность снижается с каждым годом, что говорит о снижении эффективности деятельности страховой компании «Росгосстрах».

Исходя из представленных расчетов и анализа качества страхового портфеля страховой компании «Росгосстрах» для повышения финансовой устойчивости нужно:

1) свести к минимуму неблагоприятные риски и договоры страхования;

2) создать необходимые условия по продвижению благоприятных договоров страхования;

3) сбалансировать страховой портфель, за счет увеличения доли имущественного страхования физических и юридический лиц.

Список литературы:

1. Динамика количества договоров [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/orgsandcomps/1208/analytics/?section=a02#tabs (дата обращения 24.03.17)
2. Динамика страхового портфеля [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.insur-info.ru/orgsandcomps/1208/analytics/?section=a03#tabs (дата обращения 29.03.17)
3. Росгосстрах: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rgs.ru/ (дата обращения 22.03.17)