ЦИФРОВИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ КАБИНЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

DIGITALIZATION OF TAX ADMINISTRATION IN THE TAXPAYER'S OFFICE

Daniil Popov

student, Udmurt State University Branch in Votkinsk,

Russia, Votkinsk

Galina Ardasheva

Ph.D. in Economics, Assoc. Prof., Senior Researcher, Head of the Department of Pedagogy and Socio-Economic Disciplines, Udmurt State University Branch in Votkinsk,

Russia, Votkinsk

АННОТАЦИЯ

Статья рассматривает функции и преимущества кабинета налогоплательщика как инструмента цифровизации налогового администрирования. Описываются ключевые возможности платформы, такие как подача деклараций, отслеживание задолженности и автоматизация расчетов. Рассматриваются преимущества для налогоплательщиков, включая упрощение налоговых процедур, снижение административной нагрузки и сокращение ошибок. Особое внимание уделено внедрению инновационных технологий, таких как интеграция с банковскими системами и использование машинного обучения для оптимизации налоговых процессов. Цифровизация способствует повышению прозрачности и доверия к налоговой системе.

ABSTRACT

The article discusses the functions and benefits of the taxpayer's cabinet as a tool for the digitalization of tax administration. It describes the key features of the platform, such as submitting declarations, tracking liabilities, and automating calculations. The benefits for taxpayers are examined, including simplification of tax procedures, reduction of administrative burden, and error minimization. Special attention is given to the implementation of innovative technologies such as integration with banking systems and the use of machine learning to optimize tax processes. Digitalization promotes greater transparency and trust in the tax system.

Ключевые слова: кабинет налогоплательщика, цифровизация, налоговое администрирование, онлайн-сервисы, налоги, декларации, инновационные технологии, автоматизация.

Keywords: taxpayer's cabinet, digitalization, tax administration, online services, taxes, declarations, innovative technologies, automation.

Цифровизация налогового администрирования значительно улучшила взаимодействие между налогоплательщиками и государственными органами. Ключевым элементом этого процесса является личный кабинет налогоплательщика — онлайн-сервис, разработанный Федеральной налоговой службой Российской Федерации (ФНС). Он предоставляет физическим и юридическим лицам удобный доступ к информации о своих налоговых обязательствах и возможностям их управления через интернет.

Основные возможности личного кабинета:

• Для физических лиц.

Возможность заполнения и отправки налоговых деклараций, например, формы 3-НДФЛ, в электронном виде с использованием электронной подписи [1].

Доступ к сведениям об объектах имущества, транспортных средствах, начисленных и уплаченных налогах, наличии переплат или задолженности [1].

Возможность заказать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении налоговых обязательств и другие необходимые документы [1].

Удобная оплата налоговых платежей через различные электронные платежные системы [2].

Возможность направлять заявления, запросы и получать ответы в электронном виде [2].

• Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Внесение данных о контрольно-кассовой технике, регистрация и снятие с учета обособленных подразделений [1].

Доступ к выпискам из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), подписанным электронной подписью руководителя налоговой инспекции [1].

Отслеживание состояния расчетов с бюджетом, включая задолженности, переплаты и невыясненные платежи [2].

Возможность направлять обращения, заявления и получать ответы от налоговых органов в электронном виде [1].

Личный кабинет налогоплательщика значительно упрощает процессы подачи налоговых деклараций, оплаты налогов и получения необходимой информации, повышая прозрачность и эффективность налогового администрирования. Он способствует экономии времени и ресурсов как для налогоплательщиков, так и для налоговых органов, улучшая общее качество обслуживания и взаимодействия.

Создание кабинета налогоплательщика стало значимым шагом в направлении цифровизации налогового администрирования, обеспечивая налогоплательщикам удобный и эффективный способ взаимодействия с налоговыми органами.

Налогоплательщики могут заполнять и отправлять декларации, например, форму 3-НДФЛ, в электронном виде, подписывая их усиленной квалифицированной электронной подписью [3].

Доступ к сведениям об объектах налогообложения, начисленных и уплаченных налогах, наличии переплат или задолженности [1].

Возможность получать уведомления о предстоящих платежах, налоговых льготах, а также запрашивать и получать необходимые справки и документы [4].

Удобство оплаты налогов через различные электронные платежные системы, включая банковские карты и системы интернет-банкинга.

Возможность направлять заявления, запросы и получать ответы от налоговых органов в электронном виде, что ускоряет процесс рассмотрения и принятия решений.

Налогоплательщики могут мониторить статус проверки поданных деклараций, что позволяет своевременно реагировать на запросы налоговых органов и устранять возможные недостатки [4].

Упрощенный процесс подачи заявлений на получение налоговых вычетов и льгот, включая вычеты на обучение, лечение, приобретение жилья и другие социально значимые направления [1].

Создание кабинета налогоплательщика значительно повысило эффективность налогового администрирования, обеспечив налогоплательщикам доступ к необходимой информации и услугам в любое время и из любого места, что способствует повышению прозрачности и доверия к налоговой системе.

Личный кабинет налогоплательщика предоставляет множество преимуществ, значительно упрощая процесс выполнения налоговых обязательств. Среди основных достоинств использования данного сервиса выделяются:

Возможность дистанционного доступа к налоговой информации и услугам позволяет избежать необходимости личного визита в налоговую инспекцию, что экономит время и ресурсы налогоплательщика.

Личный кабинет предоставляет актуальные данные о начисленных и уплаченных налогах, наличии задолженности или переплаты, что способствует своевременному реагированию на изменения в налоговых обязательствах [3].

Сервис позволяет онлайн заполнять и отправлять налоговые декларации, такие как форма 3-НДФЛ, с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи, что упрощает и ускоряет процесс подачи документов [3].

Возможность оплаты налоговых начислений через интернет с помощью различных платежных систем делает процесс уплаты быстрым и удобным, исключая необходимость посещения банковских отделений.

Через личный кабинет можно запросить и получить справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении налоговых обязательств и другие необходимые документы в электронном виде.

Сервис позволяет мониторить статус обработки поданных заявлений и получать своевременные уведомления о результатах рассмотрения, что повышает прозрачность взаимодействия с налоговыми органами [1].

Возможность добавить несовершеннолетних детей в личный кабинет и оплачивать налоги за них упрощает процесс уплаты налогов для семей с детьми [3].

Пользователи получают актуальную информацию об изменениях в налоговом законодательстве, что помогает своевременно адаптироваться к новым правилам и требованиям [3].

Использование личного кабинета обеспечивает высокий уровень защиты персональных данных и налоговой информации, благодаря применению современных технологий шифрования и аутентификации [3].

Внедрение личного кабинета налогоплательщика значительно повышает эффективность и удобство взаимодействия граждан и бизнеса с налоговыми органами, способствуя упрощению налоговых процедур и повышению прозрачности налоговой системы.

Внедрение инновационных технологий и автоматизация процессов в кабинете налогоплательщика значительно повышают эффективность налогового администрирования, обеспечивая удобство и безопасность для пользователей.

Таблица 1

Сравнение инновационных технологий в кабинете налогоплательщика

Внедрение и эффективное использование указанных технологий в кабинете налогоплательщика способствует созданию современного, прозрачного и удобного сервиса для взаимодействия граждан и бизнеса с налоговыми органами, что положительно сказывается на общем уровне доверия к налоговой системе и способствует повышению налоговой дисциплины.

Цифровизация налогового администрирования через внедрение кабинета налогоплательщика значительно улучшила взаимодействие между налогоплательщиками и государственными органами. Использование инновационных технологий, таких как электронная подпись, системы электронного документооборота и интеграция с банковскими системами, повысило эффективность и удобство налоговых процедур. Эти изменения способствуют экономии времени, снижению ошибок и повышению прозрачности налоговой системы. Продолжение развития цифровых инструментов в налоговой сфере обещает дальнейшее улучшение качества обслуживания налогоплательщиков и укрепление доверия к налоговым органам.

Список литературы:

1. Федеральная налоговая служба России. Личный кабинет налогоплательщика [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_03/info/14408133/, свободный. – Дата доступа: 14.03.2025.
2. КонсультантПлюс. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_157974/c54499ad220cf824d2c01a68f7e52f3e2a4552e5/, свободный. – Дата доступа: 14.03.2025.
3. Знание России. Личный кабинет налогоплательщика [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://znanierussia.ru/articles/Личный_кабинет_налогоплательщика, свободный. – Дата доступа: 14.03.2025.
4. Тинькофф Банк. Личный кабинет налогоплательщика: как это работает [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.tbank.ru/invest/help/educate/tax-issues/other/lk-fns/, свободный. – Дата доступа: 14.03.2025.