АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «МТС-БАНК» ЗА 2019 ГОД

ANALYSIS OF PJSC "MTS-BANK" ACTIVITIES FOR 2019

Rudolf Ignatyev

graduate of 1st year, Department of Information Systems in Economics, Volga State University of Technology,

Russia, Yoshkar-Ola

АННОТАЦИЯ

Коммерческие банки играют особую роль в механизме хозяйствования. Они выполняют чрезвычайно важную функцию аккумулирования и распределения денежных средств хозяйствующих субъектов и населения. Поэтому цель данной исследовательской работы состоит в анализе деятельности коммерческого банка ПАО «МТС-Банк» за 2019 год. Исследование опирается на изучение совокупности общетеоретических вопросов и практических методов, связанных с организацией экономического анализа деятельности банков. Объектом экономического анализа являются показатели финансовых результатов, результативности и финансового состояния банка. Исходной для анализа информацией послужил бухгалтерский баланс коммерческого банка за 2019 год.

ABSTRACT

Commercial banks play a special role in the mechanism of economic management. They perform an extremely important function of accumulation and distribution of funds of economic entities and population. Therefore, the purpose of this research paper is to analyze the activities of the commercial bank PJSC "MTS Bank" for 2019. The study relies on the study of a set of general theoretical issues and practical methods related to the organization of economic analysis of the activities of banks. The object of economic analysis are indicators of financial results, performance and financial condition of the bank. The initial information for the analysis was the balance sheet of a commercial bank for 2019.

Ключевые слова: банковский баланс; финансовые ресурсы; депозиты.

Keywords: bank balance; financial resources; deposits.

Основой для изучения банковского баланса являются данные отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации». Для подготовки баланса к последующему анализу, была выполнена группировка, которая позволяет перейти к непосредственному анализу источников финансовых ресурсов банка по выделенным группам. Этот анализ включает в себя анализ их динамики и структуры по кварталам.

Исследование баланса ПАО «МТС-Банк» следует начинать с анализа источников финансовых ресурсов или пассива, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. в дальнейшем состав и структуру активов. При этом необходимо отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Анализ динамики финансовых ресурсов банка показал увеличение суммарных пассивов на 33 617 408 тыс. руб. (+18,77 %) на 1 января 2020 г., по сравнению с 1 январем 2019 года (рисунок 1).

Рисунок 1. Динамика финансовых ресурсов банка по группам источников

При этом наибольшее влияние на рост пассивов оказали обязательства (89,71 % доли пассивов) (рисунок 2), увеличившись на 32 458 624 тыс. руб. (+20,86 %) (рисунок 3).

Рисунок 2. Структура финансовых ресурсов банка по группам источников

Рисунок 3. Относительные показатели динамики финансовых ресурсов банка по группам источников

Таким образом, ресурсная база банка становится более устойчивой, а банк – более надежным.

Рассматривая обязательства подробно, можно выявить, что наибольшую их долю занимают вклады физических лиц (40,30 % от доли пассивов). Это, скорее всего, свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением.

Проведя оценку динамики среднего срока депозитов физических лиц за весь анализируемый период, было выявлено, что средний срок депозитов и прочих привлеченных средств физических лиц возрос (рисунок 4). При этом наибольшее влияние на это оказал рост депозитов физических лиц-нерезидентов.

Рисунок 4. Расчет среднего срока депозитов физических лиц

И, наконец, был произведен анализ ликвидности ПАО «МТС-Банк». Под ликвидностью коммерческого банка понимается его способность выполнять свои обязательства перед клиентами по проведению платежей. Информация, полученная при анализе баланса, составленного на основе данных ф. 0409101, позволила рассчитать коэффициенты, характеризующие ликвидность банка (рисунок 5).

Рисунок 5. Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещения (оценка ликвидности баланса)

В результате анализа пассивов ПАО «МТС-Банк», было выявлено, что пассивы, предположительно, увеличились главным образом за счет вкладов физических лиц. Также это может указывать на то, что с ними выросли и активы, так как они взаимосвязаны. Также данный банк держит курс на наращивание доли инвестиции, доли вложений в ценные бумаги и доли имущества банка в активах. Как итог, баланс ПАО «МТС-Банк» в целом имел улучшение.

Список литературы:

1. Белоусов, А. С., Финансовый анализ текущей деятельности коммерческого банка: учебное пособие по выполнению расчетно-графической работы / А. С. Белоусов, С. А. Вадимова. – Й-Ола: ПГТУ, 2016. – 136 с.
2. Банки.ру — финансовый супермаркет: вклады, кредиты, ипотека, страховые и инвестиционные продукты [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.banki.ru/ — 29.06.2021
3. «Консультант Плюс» - законодательство РФ: кодексы, законы, указы, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/ — 29.06.2021
4. МТС Банк — кредиты, кредитные карты, вклады | Официальный сайт [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.mtsbank.ru/ — 30.06.2021