АНАЛИТИКА И КОНСАЛТИНГ СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ

ANALYTICS AND CONSULTING ESSENCE AND MAIN METHODS

Mariya Vasileva

student, Department of Economics,  Orel State University named after I.S. Turgenev,

Russia, Orel

АННОТАЦИЯ

В данной статье выявлены сущность и основные методы аналитики и консалтинга. Раскрыты понятия аналитики и консалтинга с точки зрения разных авторов. Описаны основные методы финансовой аналитики и их результатов.

ABSTRACT

This article reveals the essence and main methods of analytics and consulting. The concepts of analytics and consulting from the point of view of different authors are revealed. The main methods of financial analysis and their results are described.

Ключевые слова: финансовая аналитика, консалтинг, финансовый консалтинг, задачи анализа, прибыль, методы, факторы, эффективность

Keywords: financial analytics, consulting, financial consulting, analysis tasks, profit, methods, factors, efficiency

Управление современным предприятием невозможно без качественной информации, полученной из достоверных источников. Все чаще, крупные предприятия внедряют в систему контроля финансовых ресурсов такую систему, как финансовая аналитика, которая позволяет аккумулировать данные о деятельности компании, строить краткосрочные и долгосрочные прогнозы, а главное, принимать взвешенные управленческие решения.

Сущность финансовой аналитики заключается в комбинации математических и статистических методов обработки данных. Финансовая аналитика востребована в любой области и сфере деятельности компаний, независимо от того, занимаетесь вы производством или оказываете услуги – основная цель финансового аналитика представить прогноз будущего развития предприятия.

Методология финансовой аналитики заключается в решении 3 задач:

1. Проведение анализа отчета о движении денежных средств, демонстрирующего насколько стабильно компания может выполнять возложенные на нее обязательства.
2. Изучение баланса предприятия и отчета о прибыли и убытках – данный шаг сформирует полную картину финансового состояния компании.
3. Составление финансового прогноза. Зная все данные о текущем состоянии предприятия аналитик может разработать прогноз о том, какое финансовое будущее ожидает компанию.

Важно уделить внимание анализу кредиторской и дебиторской задолженностей, ведь именно эти показатели являются образующими для оценки финансового состояния предприятия. Высокий уровень кредиторской задолженности даст понять, что компания не в состоянии расплачиваться по текущим обязательствам перед поставщиками, а высокие показатели в графе дебиторской задолженности указывает на слабую работу с покупателями в отношении взыскивания оплаты купленного товара.

Может случиться ситуация, когда на предприятии имеются свободные денежные средства, тогда финансовый аналитик, в купе с финансовым консультантом могут дать рекомендации по эффективному использованию свободных денежных средств – например, положить их на депозит или приобрести акции, а может вложиться в основные средства.

Для проведения финансового анализа аналитик использует 6 основных методов (рис.1).

Рисунок 1. Методы финансового анализа

Горизонтальный анализ предполагает изучение динамики отдельного показателя в течение нескольких лет, а вертикальный изучает долю и состав того или иного показателя в отношении к общему итогу деятельности предприятия.

Цель проведения горизонтального и вертикального анализа баланса заключается в наглядном представлении изменений, произошедших в главных статьях баланса и отчета о финансовых результатах, а также, используя полученные данные дать возможность менеджерам компании принять решения о том, как предприятию вести свою деятельность в будущем.

Трендовый анализ демонстрирует относительные отклонения отчетных показателей от базового периода. Обычно, определяется базовый период, с которым и происходит сравнение всех остальных значений. С помощью определения закономерностей в трендовом анализе можно построить долгосрочный прогноз.

Сравнительный или пространственный анализ проводится путем сравнения показателей деятельности изучаемого предприятия с деятельностью аналогичных предприятий или фирм-конкурентов.

Метод финансовых коэффициентов – представляет собой анализ отношений показателей бухгалтерской финансовой отчетности и определение взаимосвязей между показателями. Основными финансовыми коэффициентами принято считать ROA, ROE, ROC.

Рисунок 2. Метод финансовых коэффициентов

Факторный анализ – достаточно сложный для проведения, в отличие от горизонтального или вертикального. Направлен на изучение факторов, влияющих на результативный показатель с использованием детерминированных или стохастических методов исследования. Факторный анализ принято делить на два типа – прямой и обратный. В случае прямого факторного анализа результативный показатель разделяется на части и анализируется в отдельности, а в обратном методе разрозненные элементы соединяются в единую систему показателей.

Примером факторного анализа служит трехфакторная модель Дюпона, позволяющая изучить причины, влияющие на изменение чистой прибыли на собственный капитал.

где

 – рентабельность собственного капитала

ЧП – чистая прибыль за период

СК – собственный капитал на последнюю отчетную дату.

После расчета показателя важно оценить произошло уменьшение или увеличение показателя и за счет каких факторов. Например, если чистая прибыль на собственный капитал уменьшилась, то это может быть в случае:

1. Снижение уровня чистой прибыли
2. Снижение уровня оборачиваемости активов
3. Изменения структуры капитала

После выяснения причин изменений руководителю необходимо приять решения о дальнейшем управлении капиталом предприятия, для этого можно привлекать финансовый консалтинг.

Эффективность работы предприятия целиком и полностью зависит от эффективного финансово планирования. В случае, если управленческий состав не знаком с принципами прогнозирования и распределения прибыли, а также формирования и распределения бюджета, это может привести к негативным последствиям. Тогда, менеджменту предприятия необходим финансовый консультант, который подскажет, как правильно управлять ресурсами компании.

Финансовый консалтинг представляет собой услугу консультативного характера, направленную на увеличение стоимости компании, росту экономических показателей и повышению производительности труда в организации.

Какие методы используют финансовые консультанты для проведения процедуры консультирования.

Во-первых, проводят комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности организации и, базируясь на полученных данных определяют наиболее острые проблемы, стоящие перед компанией.

После выявления ключевых проблем организации консультант формирует модель управления финансовыми ресурсами организации на основе имеющихся ресурсов, а также строит прогнозную модель будущего развития компании в случае, если будут применены определенные действия со стороны руководителей. Использование таких консультаций позволяет взглянуть на свой бизнес со стороны и определить недочеты и узкие места в управлении предприятием.

Прибегнуть к финансовому консалтингу никогда не поздно, помощь профессионалов может понадобиться как новичку, так и опытному предпринимателю.

Как показывает практика, наиболее целесообразно прибегнуть к услугам консультантов в момент расширения компании, её трансформации, выхода на новые рынки сбыта. В важный для предприятия момент необходимо трезво оценить все шансы бизнеса выйти на новый уровень. Стоит проанализировать положение компании, её репутацию, темпы роста, доход.

Кроме того, финансовый консалтинг помогает организациям перед глобальными проверками контролирующих органов. Специалисты помогают упорядочить все финансовые вопросы и в короткий промежуток времени разрешить все спорные вопросы. К примеру, глава компании желает проверить, насколько эффективна работа бухгалтерского сектора, необходимо ли иметь в арсенале целый штат бухгалтеров.

Часто случаются моменты, когда предприниматель принимает решение распрощаться со своей организацией. Тогда свежий взгляд специалистов помогает оценить масштабы бизнеса и определить, насколько данный бизнес ещё может быть перспективным. Оценивая финансовое состояние, можно сделать выводы о рентабельности фирмы.

Какие задачи выполняют специалисты консалтинговой компании:

1. Глубокий анализ всех отраслей предприятия. Специалистами прорабатывается огромный объём предоставленной документации, на основании чего выделяются слабые места и проблемы организации, а также рассматриваются вопросы о её дальнейшем развитии;
2. Реорганизация финансового плана компании. В ходе анализа полученной информации специалисты выделяют ряд проблем, сразу же предлагая пути их решения. На практике это выглядит так, что консультанты разрабатывают дальнейший план экономического развития, и помогают организации применить его на практике;
3. Реформирование в отрасли делопроизводства. Очень часто специалисты консалтинговой компании сталкиваются с банальным неумением клиентов составлять отчётность. Это приводит к хаосу в финансовой системе и проблемам с проверяющими органами. Профессионал учит работников компании с нуля, оптимизируя делопроизводственную сферу;
4. Разработка направлений развития. Глубокий анализ позволяет консультантам сделать долгосрочные планы относительно перспективы компании, а также увеличения её производительности и привлечения новых рынков сбыта;
5. При желании клиента специалисты могут подсказать, как правильно инвестировать свободные средства, получая дополнительную прибыль;
6. Специалисты консалтинговой компании могут на постоянной основе сопровождать клиента во время ключевых сделок, что помогает подписывать контракты на исключительно выгодных для организации условиях.

Таким образом финансовая аналитика и финансовый консалтинг по сути являются взаимодополняющими инструментами, необходимыми руководителям компании. На основании данных, полученных в ходе финансового анализа, финансовый консультант может дать эффективный прогноз по дальнейшему развитию организации.

Список литературы:

1. Финансовый консалтинг — что это такое? Задачи, функции, ТОП-5 компаний URL https://dvayarda.ru/business/finansovyy-konsalting/ (дата обращения 19.03.2021)
2. Скитева Е.И., Гончаров А.И. Современные проблемы оценки финансового состояния организации // Инновации и инвестиции, №7, 2018 с.214-216