ТЕНДЕНЦИИ ИЗМЕНЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ

АННОТАЦИЯ

В данной статье проведён анализ динамики прибыли кредитных организаций в РФ. Проанализирована динамика доли убыточных кредитных организаций в общей структуре банков. Выявлен самый прибыльный и убыточный банки.

Ключевые слова: прибыльные кредитные организации, убыточные кредитные организации.

Определяющей целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии его стабильного положения и длительного функционирования на рынке [1].

В увеличении объёмов прибыли заинтересован не только сам банк, но и государство. Для самого банка рост прибыли создаёт возможности расширения деятельности, рост капиталов и резервов.

Для государства прибыль коммерческого банка является не только источником получения налогов, но и в определённой степени методом развития экономики страны [2].

С помощью отчётности ЦБ РФ проведём анализ полученной прибыли банковским сектором России за последние пять лет (табл. 1).

Таблица 1.

Показатели динамики прибыли кредитных организаций РФ за 2014-2018 гг. [3]

Для наглядности представим полученные результаты на рис. 1.3.

Рисунок 1. Динамика прибыли кредитных организаций в России

Проанализировав данную таблицу, можно сделать вывод о том, что за период 2014-2018 гг. наблюдается нестабильная динамика чистой прибыли коммерческих банков по отношению к предыдущим годам. По сравнению с 2014 годом, наблюдается рост чистой прибыли у банковского сектора, кроме 2015 года.

В 2015 году чистая прибыль, полученная кредитными организациями, была равна 192 млрд. руб., это примерно на 400 млрд. руб., или на 77% меньше, чем в предыдущем году. В 2016 году чистая прибыль кредитных организаций по сравнению с 2014 годом увеличилась на 341 млрд. руб., или на 58%, а по сравнению с предыдущим годом резко возросла практически в 5 раз и составила 930 млрд. руб.В 2017 году кредитными организациями получена прибыль в размере 790 млрд. руб., что на 201 млрд. руб., или 34% больше, чем в 2014 году, но на 140 млрд. руб., или 15% меньше, чем в 2016 году.В 2018 году чистая прибыль, полученная банковским сектором, увеличилась по сравнению с 2014 годом практически в 2 раза, а по отношению к предыдущему году на 550 млрд. руб., или на 70%.

Наиболее прибыльным банком России в 2018 году стал Банк «ФК Открытие», объём годовой чистой прибыли у которого составил 228 млрд. руб. Второе место по объёму чистой прибыли занят Банк ВТБ, который за год заработал около 152,5 млрд. руб. ПАО «Сбербанк» по итогам 2018 года занял лишь третье место, получив в 2018 году чистую прибыль объёмом почти 137 млрд. руб.

Снижение прибыли в 2015 году было вызвано в первую очередь уменьшением чистого процентного дохода в результате роста стоимости фондирования и снижения спроса на новые кредиты, увеличением чистых расходов по операциям с финансовыми инструментами и увеличением объёмов формируемых резервов на возможные потери.

Основными факторами роста прибыли коммерческих банков в 2016 году стали рост чистого процентного дохода и значительное сокращение объёмов формируемых банками резервов на возможные потери в связи со стабилизацией уровня принимаемых банками рисков.

Рассмотрим долю банков, имевших убыток в общем количестве за 2014-2018 гг. (табл. 1.12).

Таблица 2.

Динамика доли коммерческих банков, имевших убыток в общем количестве банков в РФ за 2014-2018 гг. [3]

Для наглядности отразим полученные результаты на рис.1.4.

Рисунок 2. Динамика доли коммерческих банков, имевших убыток в общем количестве банков РФ в 2014-2018 гг.

Таким образом, за анализируемый период наблюдается увеличение доли кредитных организаций, имевших убыток, до 2016 года. За период 2014-2016 гг. удельный вес убыточных банков вырос на 23% и составил 28,6%. В последующие года 2017-2018, заметно снижение доли кредитных организаций, имевших убыток, на 7%, в 2018 году данный показатель стал равен 21%.

Основной причиной роста количества убыточных кредитных организаций является ухудшение качества кредитного портфеля и соответственно роста резервов на возможные потери. Сокращение доли банков, имевших убыток, обусловлено многочисленными процедурами реорганизации банков, а также прекращением банковской деятельности значительного числа кредитных организаций, вследствие отзыва лицензии.

Самым убыточным банком по итогу 2018 года стал АКБ «Пересвет». Убыток данного банка за 2018 год составил более 65 млрд. руб. По итогу 2017 года самым убыточным являлся банк «ФК Открытие», который в 2018 году возглавил список банков России по объёму прибыли. Но в 2017 году данная кредитная организация получила убыток в размере более чем 234 млрд. руб.

Таким образом, за анализируемый период у коммерческих банков РФ наблюдается нестабильная динамика по объёму прибыли. За последний год лидером по объёму прибыли стал Банк «ФК Открытие», в то время как самым убыточным стал АКБ «Пересвет». Также в последние годы наблюдается тенденция к снижению доли кредитных организаций, имеющих убыток.

Анализируя вышеизложенную информацию можно сделать следующие выводы. Прибыль коммерческого банка – это показатель финансовых результатов, который характеризует эффективность деятельности банка, факторов на неё влияющих, а также отражает отношения между кредитной организацией и клиентами. В целях улучшения финансового положения коммерческого банка, максимизации прибыли, а также изучения степени влияния на неё тех или иных факторов необходимо проводить анализ прибыли.

Проведение анализа прибыли коммерческого банка осуществляются посредством различных методов анализа прибыли коммерческого банка: группировки, расчёта структуры и динамики, факторного анализа, сравнения и графического. Каждая методика предполагает прохождение последовательных этапов.

За период 2014 -2018 гг. у коммерческих банков РФ наблюдается нестабильная динамика по объёму прибыли. В 2018 году лидером по объёму прибыли стал Банк «ФК Открытие», в то время как самым убыточным оказался АКБ «Пересвет». Также было отмечено, что с 2017 года наблюдается тенденция к снижению доли кредитных организаций, имеющих убыток.

Список литературы:

1. Ивлева Л.А., Пономаренко В.С. Оценка тенденций развития финансовых результатов коммерческих банков на банковском рынке России [Электронный ресурс] // Форум молодных учётных №1 (17). – 2018. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=32654540 (дата обращения 11.11.2019).
2. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова. – М.: КНОРУС, 2015. – 414 с.
3. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс] / Центральный Банк РФ // URL: https://www.cbr.ru/ (дата обращения 05.11.2019).