ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОТНОШЕНИЙ ПО ПОВОДУ ЦИФРОВОГО РУБЛЯ

FINANCIAL AND LEGAL REGULATION OF RELATIONS REGARDING THE DIGITAL RUBLE

Shaptukaev Alikhan Umarovich

Master's student, field of law 40.04.01 Branch of the Plekhanov Russian University of Economics in Pyatigorsk,

Russia, Pyatigorsk

АННОТАЦИЯ

Автор работы рассматривает вопросы финансово-правового регулирования отношений, складывающихся по поводу цифрового рубля.

ABSTRACT

The author of the paper considers the issues of financial and legal regulation of the relations developing regarding the digital ruble.

Ключевые слова: цифровой рубль, фиатные деньги, цифровая платформа, обращение цифровых рублей.

Keywords: digital ruble, fiat money, digital platform, circulation of digital rubles.

С позиции права цифровой рубль рассматривается как одна из форм российской национальной валюты. Конституция РФ в части 1 статьи 75 закрепляет, что именно рубль является денежной единицей страны, а исключительное право на его выпуск принадлежит Банку России; при этом обращение иных денежных единиц на территории РФ не допускается. Появление цифрового рубля не вступает в противоречие с этими конституционными нормами и не требует их изменения.

Если говорить о технической стороне, цифровой рубль представляет собой не материальные деньги, а особый электронный код, размещаемый в цифровом кошельке на платформе Банка России. Для пользователя он фактически выступает как электронный вариант безналичных средств, но в иной — цифровой — форме.

Цифровой рубль можно отнести к числу цифровых валют, выпускаемых центральным банком, поскольку по своей природе он является государственными фиатными деньгами. Однако его запуск и дальнейшее использование невозможны без серьезной корректировки действующей нормативной базы: потребуется внести изменения сразу в ряд правовых актов, регулирующих порядок обращения денежных средств и их применение между участниками правоотношений.

Цифровой рубль выпускается Банком России, и именно он выступает по нему обязанной стороной. По своим платежным свойствам он приравнен к привычным деньгам — как наличным, так и безналичным. Все формы рубля будут свободно и в равном соотношении обмениваться между собой. Однако напрямую получить наличные из цифрового рубля нельзя: сначала его потребуется перевести в безналичную форму на банковском счете, и только затем можно будет снять деньги наличными.

Цифровой рубль задуман законодателем прежде всего, как инструмент для проведения платежей и расчетов, а не как форма накопления. Именно поэтому, в отличие от денег на обычном банковском счете, он не будет приносить процентный доход. Кроме того, такие рубли нельзя использовать в качестве предмета залога, а предоставление кредита в цифровых рублях также не предусмотрено.

Цифровой рубль по своей природе не следует смешивать с криптовалютами, упоминаемыми в Федеральном законе «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Там цифровая валюта рассматривается как разновидность частных денег, тогда как цифровой рубль представляет собой новую форму российской национальной валюты. Хотя при его создании могут применяться технологии распределённых реестров, в том числе блокчейн, выпуск такого актива будет полностью централизован: единственным эмитентом выступит Банк России, а сам цифровой рубль получит обеспечение, характерное для государственных денег [1, с. 8].

Цифровой рубль планируется обращать через отдельную платформу, специально разрабатываемую Банком России. По сути, она станет технологической основой, на которой будет функционировать этот формат национальной валюты. Именно Банк России будет выполнять роль оператора платформы, а также определять порядок работы, правила проведения операций и размер комиссий. При этом эксперты отмечают, что условия на такой платформе должны быть заметно выгоднее, чем в обычном банковском секторе, благодаря чему нагрузка на пользователей снизится. Кроме того, согласно заявлениям представителей регулятора, для физических лиц использование платформы, как ожидается, будет бесплатным [2, с. 26].

Доступ к цифровой платформе будет предоставляться через любую обслуживающую вас кредитную организацию, если она подключена к этому проекту. Пока в пилотном режиме к платформе присоединились лишь 19 таких организаций, однако их количество будет расти. Актуальный перечень банков и других участников, задействованных в проекте, размещён на сайте Банка России.

Сама платформа будет работать по двухуровневой схеме: на ней предусмотрены участники и пользователи. При этом пользователи не смогут заходить на платформу напрямую — доступ для них будет открыт только через участников.

К числу пользователей платформы планируется отнести граждан, компании, индивидуальных предпринимателей, а также государственные и муниципальные органы. Доступ к ней они будут получать не напрямую, а через участников платформы — кредитные организации, как российские, так и зарубежные, при условии заключения соответствующего соглашения. Кроме того, при наличии такого соглашения участниками цифровой платформы могут выступать Банк России и Федеральное казначейство.

В рамках законопроекта «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с внедрением цифрового рубля» [3] предлагается дополнить главу 45 ГК РФ новым параграфом, посвящённым «цифровому счёту (кошельку)». Это нововведение вводит в правовое поле самостоятельный вид соглашения — договор цифрового счёта, а также определяет порядок его оформления и основные особенности.

Согласно проектируемым нормам, такой договор будет заключаться напрямую между владельцем цифрового счёта и Банком России. При этом цифровые счета смогут открываться не только у пользователей платформы, но и у её участников, включая сам Банк России. Кредитные организации, через которые пользователи будут подключаться к платформе цифрового рубля, станут выступать от имени Банка России во взаимодействии с клиентами.

В отличие от обычных банковских счетов, где стороной договора выступает кредитная организация, цифровой счет функционирует иначе: он не связан с каким-либо банком и существует отдельно от него. Поэтому к нему в основном применяются общие нормы, регулирующие банковские счета, но без привязки к конкретной кредитной организации. Из этого следует, что цифровые рубли размещаются на самостоятельном цифровом счете, не зависящем от статуса или лицензии банка, а значит, риски, связанные с отзывом банковской лицензии, к таким средствам не относятся [4, с. 55].

После присоединения к платформе клиент должен будет направить в свой банк распоряжение о переводе безналичных средств со своего банковского счета на цифровой счет, открытый на платформе Банка России. При этом регулятор сможет ограничить или приостановить доступ к таким счетам для пользователей и участников, если нарушаются правила платформы, если закрываются банковские счета либо если прекращается использование персональных или корпоративных электронных средств платежа.

После прохождения этой процедуры владелец сможет пользоваться цифровым рублём: отправлять переводы, а также оплачивать товары, работы и услуги. Однако напрямую внести в цифровой кошелёк наличные не выйдет. Сначала деньги придётся зачислить на банковский счёт, а уже затем по распоряжению банку перевести безналичные средства в цифровые рубли.

Обратный вывод устроен так же, но в противоположном порядке: цифровые рубли нужно сначала вернуть на банковский счёт, и только после этого с него можно снять наличные.

Цифровой рубль планируется внедрять только по желанию пользователей: каждый сам будет решать, применять ли этот формат расчетов, исходя из его удобства, надежности и выгодной стоимости. Вместе с тем уже сейчас очевидно, что высокая скорость операций и их прозрачность делают такую платформу весьма перспективной. Поэтому есть основания полагать, что со временем, как минимум в сфере бюджетных расчетов, ее использование станет более распространенным [5, с. 56].

В рамках корректировки валютного регулирования уточняется, что доступ к открытию цифрового счета получат не только резиденты, но и нерезиденты РФ — через участников цифровой платформы, если они имеют статус уполномоченных банков.

Одновременно законопроект предусматривает для таможенных органов право безакцептного списания средств с цифрового счета в счет уплаты таможенных платежей, а также специальных, антидемпинговых и компенсационных пошлин, процентов и пеней. При этом нормы, аналогичные для налоговых органов в части взыскания налоговых платежей, в текущей редакции документа пока отсутствуют: вероятнее всего, этот вопрос будет урегулирован позже через внесение изменений в НК РФ.

В случае, если доступ к цифровому счету был ограничен из-за исполнительного производства, восстановить возможность совершать по нему операции можно будет лишь после подтверждения того, что такое производство завершено.

Отдельного внимания в рамках данного исследования заслуживают смарт-контракты. Хотя в действующий законопроект они не включены, их упоминает концепция цифрового рубля. Ожидается, что на платформе цифрового рубля появится цифровой механизм, позволяющий регистрировать сделки и обеспечивать контроль за исполнением обязательств всеми участниками.

При подобной схеме исполнение сделки происходит автоматически, как только наступают условия, заранее согласованные участниками. По своей логике это напоминает операции с использованием эскроу-счета, однако говорить о смарт-контрактах в среде цифрового рубля пока преждевременно. Это, в свою очередь, лишь подчеркивает потребность в новых законодательных инициативах, регулирующих национальную цифровую валюту [6, с. 21].

Список литературы:

1. Ефимова Л.Г. Цифровые активы и права на них в контексте изменения гражданского и банковского законодательства // Банковское право. 2021. № 5. С. 7-20.
2. Покачалова Е.В., Гудкова М.В. Денежная система Российской Федерации: цифровые новации и их влияние на правосубъектность участников финансовых отношений // Банковское право. 2021. № 1. С. 26-34.
3. Постановление ГД ФС РФ от 16.03.2023 № 3319-8 ГД «О проекте федерального закона № 270838-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с внедрением цифрового рубля» // Собрание законодательства РФ, 20.03.2023, № 12, ст. 2008.
4. Андрюшин С.А. Цифровая валюта центрального банка как третья форма денег государства // Актуальные проблемы экономики и права. 2021. Т. 15. № 1. С. 54-76.
5. Габов А.В. Цифровой рубль Центрального банка как объект гражданских прав // Актуальные проблемы российского права. 2021. № 4. С. 55-65.
6. Ситник А. А. Цифровой рубль как объект финансово-правового регулирования // Актуальные проблемы российского права. 2023. Т. 18. № 8. С. 20-36.