ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

LEGAL REGULATION OF BANKING SUPERVISION BY THE BANK OF RUSSIA

Novruzov Hikmat Elman oglu

Master's student, field of law 40.04.01, Branch of the Plekhanov Russian University of Economics in Pyatigorsk,

Russia, Pyatigorsk

АННОТАЦИЯ

Автор работы рассматривает вопросы, связанные с правовым регулированием осуществления Банком России банковского надзора

ABSTRACT

The author of the paper considers issues related to the legal regulation of banking supervision by the Bank of Russia

Ключевые слова: экономические нормативы деятельности кредитных организаций, проверки, цели и задачи проверок.

Keywords: economic standards of credit institutions, inspections, goals and objectives of inspections.

При изучении российского банковского права важно прежде всего определить, какие именно участники подпадают под государственный банковский надзор, осуществляемый Банком России. В нормативных актах используются такие обозначения, как «банк», «кредитная организация» и «небанковская кредитная организация».

Согласно статье 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитная организация — это юридическое лицо, основной целью которого является извлечение прибыли, а право на совершение банковских операций возникает у него только после получения специального разрешения (лицензии) от ЦБ РФ. Перечень таких операций установлен названным законом.

Кредитные организации принято разделять на два основных вида: банковские и небанковские. Согласно статье 1 указанного Федерального закона, банк представляет собой кредитную организацию, обладающую исключительным правом одновременно совершать ряд банковских операций. К таким операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, их размещение от собственного имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и последующее ведение счетов клиентов — как физических, так и юридических лиц.

Начиная с 1 июня 2017 года российское законодательство закрепило две разновидности банковских организаций: банки, работающие на основании универсальной лицензии, и банки с базовой лицензией (ч. 3 и 4 ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Их различие определяется прежде всего тем, какие банковские операции и иные сделки они вправе осуществлять, а также тем, в каком порядке банк с базовой лицензией может проводить такие операции и сделки (ст. 5.1 указанного закона). В этой связи банк как правовая конструкция характеризуется совокупностью трех ключевых банковских операций: привлечением вкладов, предоставлением кредитов и открытием и ведением банковских счетов.

Небанковские кредитные организации работают в более узких пределах, чем банки, поскольку им разрешено выполнять только определённые банковские операции, а их допустимые сочетания определяет Банк России. Основное различие между банком и такой организацией связано именно с масштабом доступных операций: банк может осуществлять практически весь спектр банковской деятельности, тогда как небанковская кредитная организация ограничена лишь отдельными видами операций в строго установленном наборе. Важную роль в банковском надзоре играет введение экономических нормативов, которые направлены на поддержание устойчивости, надёжности и безопасного функционирования кредитных организаций в интересах государства и клиентов [1, с. 41].

Среди всех экономических нормативов ключевое значение обычно придается показателю достаточности капитала. В российской доктрине банковского права этот показатель рассматривается через несколько этапов: сначала определяется размер реально сформированного капитала банка, затем рассчитывается минимально необходимый объем капитала, способный покрыть принимаемые им риски, и после этого сопоставляются фактическая и требуемая величины. Именно такое сравнение позволяет сделать вывод о том, достаточно ли у банка капитала или же он испытывает его нехватку.

Сегодня регулирование банковской сферы в России во многом опирается на нормы и подходы, сформированные в ходе международного и европейского взаимодействия. Это, в частности, подтверждается тем, что за Банком России на законодательном уровне закреплены полномочия по надзору: он контролирует деятельность кредитных организаций и банковских групп.

Для поддержания стабильной работы коммерческих банков Банк России вводит для них ряд обязательных нормативов.

Для получения государственной регистрации и лицензии на осуществление банковских операций новым банком, обладающим универсальной лицензией, минимальный размер его уставного капитала на дату подачи ходатайства должен составлять 1 млрд рублей. Если же речь идет о вновь создаваемом банке с базовой лицензией, то установленный норматив равен 300 млн рублей.

Нормативы, регулирующие деятельность коммерческого банка, охватывают ограничения по риску на одного заемщика или на группу взаимосвязанных заемщиков, а также по крупным кредитным рискам. К ним относятся показатели ликвидности банка и требования к достаточности его собственных средств (капитала). Кроме того, устанавливаются пределы валютного, процентного и других финансовых рисков, а также минимальные объемы резервов, формируемых для их покрытия. Отдельно определяются правила использования собственного капитала банка для покупки акций или долей в других юридических лицах. Также ограничивается максимальный объем кредитов, банковских гарантий и поручительств, которые банк может предоставить своим участникам (акционерам), и вводится норматив по риску на связанных с банком лиц или на группу таких лиц.

Порядок расчета и соблюдения нормативов, предусмотренных пунктами 3–11 статьи 62 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)», определяется Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением», а также связанными с ней методическими указаниями и процедурами.

Кроме того, статья 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» закрепляет, что для реализации полномочий в сфере банковского надзора Банк России проводит ряд установленных законом мероприятий.

Контроль за деятельностью банков и их филиалов включает в себя несколько основных направлений. Прежде всего речь идет о проведении проверочных мероприятий, затем — о направлении в адрес кредитных организаций обязательных к исполнению предписаний, предусматривающих устранение выявленных нарушений, и, наконец, о применении к правонарушителям мер воздействия, установленных статьей 74 указанного закона, если допущенные нарушения так и не были устранены. Рассмотрим эти меры подробнее. 

Проверки осуществляются в порядке, определенном соответствующими нормативными предписаниями, и возлагаются на две категории уполномоченных субъектов.

К числу первой группы относятся сотрудники Банка России, чья деятельность должна определяться Советом директоров этого участника российской банковской системы. На практике соответствующий порядок уже достаточно детально урегулирован двумя инструкциями и двумя указаниями Банка России, которые ранее упоминались в данной работе.

Во вторую группу входят аудиторские организации. Они привлекаются уже по поручению Совета директоров и в своей работе ориентируются на специальное Указание Банка России «Об особенностях организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) аудиторскими организациями по поручению Совета директоров Банка России».

В действующем российском законодательстве особое внимание уделяется тому, какими полномочиями должны обладать сотрудники Банка России для надлежащего выполнения своих задач при проведении проверочных мероприятий. Как общее правило, одному и тому же банку либо его филиалу нельзя назначать более одной проверки по идентичным вопросам за один и тот же отчетный период. 

Однако из этого правила предусмотрены два исключения. Первое связано с ситуациями реорганизации или ликвидации кредитной организации. Второе применяется тогда, когда проверка назначается на основании специального мотивированного решения Совета директоров Банка России.

Законодательство России достаточно детально определяет порядок проведения таких проверок. В частности, оно устанавливает, на каком основании и в какой форме принимается соответствующее мотивированное решение, какие требования предъявляются к составу проверяющих, а также регулирует ряд других связанных вопросов.

При этом в любом случае объектом проверки становится деятельность банка либо его филиала за последние пять календарных лет, которые предшествуют году начала контрольных мероприятий. Вместе с тем важно отметить, что указанные правила не применяются к тематическим инспекционным проверкам.

В рамках рассмотрения того, как Банк России реализует свои надзорные полномочия, целесообразно также отметить ряд изданных им ведомственных подзаконных актов. Отдельный нормативный документ Банка России регулирует особенности надзора за кредитными организациями на консолидированной основе и контроль за деятельностью банковских групп. Речь идет о Положении Банка России, посвященном порядку подготовки отчетности, требуемой для осуществления такого надзора, а также предоставлению иной информации о деятельности банковской группы и правилам формирования соответствующей отчетности.

Очередным этапом в развитии форм и методов пруденциального регулирования, используемых Банком России в ходе надзорной деятельности, стало принятие новой Инструкции.

Главным предназначением инспекций, которые проводят сотрудники Банка России, является непосредственное изучение положения дел в кредитной организации либо анализ отдельных участков ее работы. При этом круг целей, решаемых в ходе таких контрольных мероприятий Банка России, заметно отличается от тех задач, которые ставятся перед аудиторскими проверками и документальными ревизиями, проводимыми иными субъектами.

На наш взгляд, именно федеральные законы, а также изданные во исполнение их положений нормативные акты Банка России, упомянутые в настоящей статье, следует считать ключевыми элементами правового регулирования надзорной деятельности в отношении коммерческих банков. Вместе с тем указанными актами данный круг источников не исчерпывается: он значительно более обширен и, как представляется, заслуживает отдельного самостоятельного научного анализа.

Список литературы:

1. Ерицян, А.В. Пруденциальное регулирование и контроль // Банковское дело. - 2016. - № 2. - С. 41.