РОССИЙСКАЯ СИСТЕМА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА

Аннотация. B статье рассмотрена проблематика развития экономической преступности на территории Российской Федерации, включая развитие теневого бизнеса и тенденции неуплаты налоговых отчислений. Проанализирована актуальность российской системы противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма. Перечислены основные цели национальной системы ПОД/ФТ. Предложен список рекомендации по совершенствованию ее механизма работы.

Ключевые слова: теневая экономика; экономические преступления; неформальная экономика; теневой бизнес; отмывание денег; уклон от уплаты налогов; финансирование терроризма.

RUSSIAN SYSTEM OF COUNTERACTION OF MONEY LAUNDERING AND FINANCING TERRORISM

Abstract. The article considers the problems of the development of economic crime in the territory of the Russian Federation, including the development of the shadow business and the tendency of non-payment of tax deductions. The relevance of the Russian system for countering money laundering and terrorist financing has been analyzed. The main goals of the national AML / CFT system are listed. A list of recommendations for improving its mechanism of work is proposed.

Keywords: shadow economy; economic crimes; informal economy; shadow business; laundering of money; tax evasion; financing of terrorism.

Национальная финансовая и экономическая безопасность государства является одной из основных проблем современного мира. Именно проблематика финансирования терроризма с каждым годом становится все острее для многих регионов мира. В том числе, уровень террористической активности на территории Российской Федерации является серьезной угрозой безопасности граждан, российскому обществу и государству в целом, оставаясь в последние годы достаточно высоким.

Динамика сомнительных операций, которые могут быть отмыванием денег и уклоном от уплаты налогов имела рекордные показатели в 2015 году – 153 млрд. долларов, что совпадает с критическим состоянием экономики России, финансового сектора и геополитической обстановкой (рисунок 1).

Рисунок 1. Отток финансового капитала из России по статье «сомнительные операции» в 2014 – 2017 гг. [5]

На основании полученных данных, можно сделать вывод о том, что проблематика отмывания денег актуальная для современной экономики России, причиной чему выступает и теневой бизнес. Российское правительство оценивает, что около одного миллиарда долларов покидают страну ежемесячно в форме вывоза капитала, и большая часть этих средств имеет преступное происхождение. Легализация доходов, имеющих незаконное происхождение, переросла сегодня в международный криминальный бизнес.

Теневая экономика представляет собой совокупность неучтенных, нерегламентированных и противоправных видов экономической деятельности. Учитывая особенности современной рыночной экономики России, страна переживает период, при котором, объем теневой экономики занимает одну из ключевых позиций по объему и доли всей экономической системы.

Среди ключевых элементов формирования теневой экономики России, относятся такие элементы, как:

- неформальная экономика;

- криминальная экономика;

- фиктивная экономика.

Учитывая переходной этап России с командно-административной модели до рыночной модели экономики, становится ясно, почему уровень теневого сектора настолько высок.

Так, общий объем теневой экономики России в 2012 году оценивался в 46 % ВВП. Таковы выводы доклада, подготовленного международной исследовательской организацией Global Financial Integrity (GFI), авторами которого выступали экономисты Дев Кар и Сара Фрейтас [1].

Но, в 2017 году совсем иная оценка, которую приводит руководитель Росстата Александр Суринов в интервью газете «Ведомости». Так, согласно их оценке, доля теневой экономики в России составляет около 10-14 %. При этом, это средняя цифра. Есть секторы, где доля ненаблюдаемой экономики достигает почти 50 % [2].

Если взять оценку от GFI в 2013 году и Росстата в 2017 году, мы заметим разницу в 32 – 36 %, что явно не соответствует объективной оценки. Вряд ил, за последние 4 – 5 лет, российский теневой сектор сбавил настолько свои обороты, но, нисходящие тенденции таки наблюдается.

Более того, правительство понимает, что либерализация регулирования экономики и рынка – это неотъемлемый шаг по преодолению теневого сектора, рост которого поддерживает и высоким уровнем налогового давления.

В случае если данная проблема не будет решена, рост экономики России так и будет оставаться на месте. Но, анализируя официальную статистику по странам Европы, можно отметить, что Россия – это не явный аутсайдер. Так, самый высокий уровень неформальной экономики демонстрирует Болгария (30,6 %), Румыния (28 %), Турция (27,8 %), Хорватия (27,7 %), Италия (27 %), Эстония (26,2 %), Греция (26 %), Литва (25,8 %), Латвия (23,6 %), Испания (22 %) [3]. Поэтому, даже 14 % теневого сектора от общего объема ВВП России – это хороший показатель.

Проблемы отмывания финансовых средств и борьба с терроризмом привели к необходимости формирования эффективной национальной системы ПОД/ФТ. В России активная работа по созданию такой системы началась с принятия Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» [4].

В настоящее время система ПОД/ФТ в России сформирована и получила высокие экспертные оценки ряда международных организаций по результатам взаимных проверок, проведенных в 2013–2016 гг. Тем не менее, система ПОД/ФТ (рисунок 2) в России далека от совершенства, из-за чего она требует постоянной корректировки.

Рисунок 2. Структура национальной системы противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма в России

Основными целями национальной системы ПОД/ФТ выступают:

- противодействие экономическим преступлениям и сокращение масштабов теневого бизнеса;

- ликвидация условий и факторов, которые способны вызывать возникновение террористических актов;

- предотвращение выводу финансового капитала за кордон государства незаконными путями;

- создание условий для репатриации финансового капитала из-за рубежа на территорию российской экономики;

- противодействие хищению бюджетных средств.

Несмотря на разнообразие задач и целей национальной системы противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма в России, существуют различные изъяны, из-за которых развивается теневой бизнес и вывод финансового капитала за рубеж, подтверждением чему данные из рисунка 1.

В связи с этим, необходимо принятие следующих мер, целью которых выступает совершенствование ПОД/ФТ:

- дать возможность кредитным организациям и финансовым компаниям в одностороннем порядке отказываться от работы с клиентами, которые подпадают под категорию «ненадежных субъектов»;

- вести требования для финансовых институтов предоставлять своевременно информацию о заключение сделок по лизингу не после факта операции, а до ее принятия;

- необходимо активизировать международное сотрудничество в области противодействия легализации преступных доходов;

- ужесточение уголовной ответственности за экономические преступления.

Борьба с отмыванием денег и финансирование терроризма представляет собой технологии отмывания денег и финансирования терроризма, целью которых, по нашему мнению, является содействие правительствам и другим ключевым фигурам данной сферы в понимании природы существующих и потенциальных угроз и в реализации эффективных стратегий по решению этих проблем. Необходима эффективная реализация стратегий расследования и пресечения отмывания денег и финансирования терроризма, единый подход к разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, включая профессиональных участников рынка.

Таким образом, современная национальная система ПОД/ФТ все еще не уникальная и имеет отрицательные стороны из-за чего идет вывод финансового капитала за рубеж. Несмотря на это, по данным за 2016 – 2017 гг., динамика роста вывода денежных средств в разы уменьшилась, подтверждением чему является текущий процесс совершенствования российской системы противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма.

Список литературы:

1. Forbes. Теневую экономику России оценили в 46% ВВП. URL: http://www.forbes.ru/news/234247-tenevuyu-ekonomiku-rossii-otsenili-v-46-vvp (дата обращения 10.07.2018).
2. Росстат: теневая экономика в России составляет 10-14%. URL: https://www.znak.com/2017-03-29/rosstat_tenevaya_ekonomika_v_rossii_sostavlyaet_10_14 (дата обращения 10.07.2018).
3. РИА новости. Источник рассказал об объеме теневой экономики в России. URL: https://ria.ru/economy/20161216/1483819998.html (дата обращения 10.07.2018).
4. Безрукова Н.А. Проблемы и перспективы развития российской системы противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма // Научное сообщество студентов: Междисциплинарные исследования: сб. ст. по мат. XL междунар. студ. науч.-практ. конф. № 5(40).
5. Иванова Е.В. Система противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации // Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития: материалы IX Междунар. науч.-практ. конф. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2018. – С. 243-245.