МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ

АННОТАЦИЯ

В работе рассматриваются методы управления финансами субъектов малого бизнеса в России, ключевые проблемы в области их финансирования и возможные пути решения этих проблем. Проводится анализ методов финансового планирования, управления оборотным капиталом и контроля на микроэкономическом уровне, а также исследуется влияние макроэкономических условий и государственной политики на доступность финансовых ресурсов.

Ключевые слова: управление финансами, малый бизнес, методы, финансирование, кредитование, государственная поддержка, Россия.

В настоящее время развитие малого бизнеса в России является одним из главных направлений экономической политики, направленной на повышение устойчивости национальной экономии за счет развития новых отраслей, создание новых рабочих мест и повышение конкурентоспособности [1]. Однако устойчивый рост этого сектора напрямую зависит от эффективности управления внутренними финансами предприятий и доступности внешних источников капитала.

В современных условиях именно эффективное управление финансами выступает главным фактором, определяющим экономическую безопасность малого бизнеса. Формирование четкой и адаптированной системы финансового менеджмента позволяет контролировать платежеспособность, оптимизировать издержки, планировать развитие и привлекать инвестиции. Таким образом, грамотное финансовое управление занимает ключевое положение в системе обеспечения жизнеспособности малого бизнеса. В идеале оно призвано обеспечить прибыльность, финансовую устойчивость, ликвидность и рост бизнеса - таковы его главные цели. Однако на практике с его помощью приходится решать более узкие, повседневные задачи выживания в условиях высокой конкуренции и нестабильности.

В настоящее время экономическая ситуация для малого бизнеса в России остается сложной. Предприниматели, банки и государственные институты сталкиваются с проблемами в сфере финансирования в условиях высокой ключевой ставки [2], ограниченности залогового обеспечения, роста затрат и высокой административной нагрузки. От того, как малые предприятия будут выстраивать свою финансовую политику, управлять оборотными средствами и привлекать ресурсы, зависит будущее всего этого сектора экономики [5].

Актуальность данной темы в том, что в условиях внешних ограничений и макроэкономической неопределенности эффективное внутреннее управление финансами становится для малого бизнеса не просто конкурентным преимуществом, а критическим условием выживания [8]. При этом системные барьеры доступа к кредитам и инвестициям требуют комплексных решений как со стороны самих предпринимателей, так и со стороны государства [3].

Формирование финансовых ресурсов малого предприятия происходит с участием: собственных средств владельцев, реинвестированной прибыли, средств коммерческих банков (кредиты), государства (субсидии) и иных институтов (микрофинансовые организации, факторинговые компании). Управление этими потоками, планирование и контроль формируют систему финансового менеджмента малого бизнеса. Данную систему можно определить, как совокупность методов и принципов целенаправленного воздействия на финансы предприятия для достижения поставленных целей [3].

Управление финансами представляет собой концепцию деятельности собственника или руководителя в отношении формирования, распределения и использования денежных ресурсов компании с целью обеспечения ее платежеспособности, прибыльности и роста [8].

Финансовый менеджмент является важнейшей частью управления предприятием. Он необходим для предотвращения кассовых разрывов, эффективного использования капитала и привлечения инвестиций. Однако в настоящее время из-за высокой стоимости заемных средств, недостатка квалифицированных кадров в области финансов и сохраняющейся бюрократической нагрузки, система финансового управления на малых предприятиях сталкивается с серьезными вызовами.

В рамках реализации управления финансами руководители малого бизнеса могут использовать следующие ключевые методы [3,6]:

1. Методы финансового планирования: составление бюджета доходов и расходов, платежного календаря, прогнозного отчета о движении денежных средств.
2. Методы управления оборотным капиталом: нормирование и контроль запасов, управление дебиторской и кредиторской задолженностью.
3. Методы финансового анализа: расчет и мониторинг ключевых коэффициентов ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости.
4. Методы контроля: план-фактный анализ исполнения бюджетов, контроль за соблюдением финансовой дисциплины.

Основная цель финансового управления остается неизменной - обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности компании. Эта цель действует на постоянной основе [10].

Государство, проводя политику поддержки малого бизнеса, выступает в роли регулятора и стимулятора финансовых возможностей. Под его поддержку попадают программы льготного кредитования, субсидирования, гарантийные механизмы [1]. Как и ранее, проводя эту политику, государство ставит главной задачей создание условий для роста числа успешных и устойчивых малых предприятий.

В зависимости от масштаба и специфики бизнеса руководители используют различные комбинации методов финансового управления для стабилизации деятельности. Ее главным пунктом является обеспечение бесперебойности платежей, что, в свою очередь, означает отсутствие кассовых разрывов и сохранение деловой репутации.

Доступ к банковскому кредитованию является центральным структурным компонентом системы внешнего финансирования [2, 4]. Кредитные ресурсы имеют непосредственное воздействие на возможности развития и модернизации бизнеса, поскольку они представляют собой основной внешний источник капитала для инвестиций и пополнения оборотных средств. Следовательно, если стоимость кредита (процентная ставка) снижается, а требования к залогу упрощаются, то возможности для роста бизнеса расширяются. Обратная ситуация происходит, когда ставки растут, а требования ужесточаются. Деньги для бизнеса становятся недоступными, соответственно, компании вынуждены сворачивать инвестиционные программы и ограничивать деятельность [2].

В целом, эффективность системы управления финансами малого бизнеса зависит не только от того, какие методы применяются внутри компании, но и от условий функционирования финансового рынка и состояния экономики в целом [8]. Для преодоления существующих проблем необходим комплексный подход, включающий повышение финансовой грамотности предпринимателей [3], развитие альтернативных инструментов финансирования (факторинг, лизинг, краудфандинг) [4] и дальнейшую цифровизацию как процессов внутри компаний [9], так и государственных услуг поддержки [1].

Список литературы:

1. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
2. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2024 год и период 2025 и 2026 годов. – Банк России, 2023.
3. Обзор рынка МСП 2023. Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации. – М., 2023.
4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. – 4-е изд. – М.: Омега-Л, 2021.
5. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы: учебник для вузов. – 3-е изд. – СПб.: Питер, 2022.
6. Высоков В.В. Малый бизнес: стратегии финансирования. – М.: КноРус, 2020.
7. Грязнова А.Г., Маркина Е.В. Финансовый менеджмент: учебник. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2022.
8. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий): учебник. – 3-е изд. – М.: Проспект, 2021.
9. Рыхтикова Н.А., Боровикова Е.В. Финансовые риски малого предприятия: идентификация и управление // Финансы и кредит. – 2022. – Т. 28, № 5. – С. 1021-1038.
10. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: учебник для вузов. – 2-е изд. – М.: Издательство Юрайт, 2021.
11. Широков Б.М., Ларионов И.К. Особенности финансового планирования в малом бизнесе в условиях цифровизации // Экономика и предпринимательство. – 2023. – № 2 (151). – С. 678-682.