ФИНАНСОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В АСПЕКТЕ НАЛОГОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

АННОТАЦИЯ

В статье рассматриваются ключевые аспекты влияния финансовых технологий (финтех) на налоговое регулирование в условиях цифровой экономики. Как следствие, происходит переосмысление подходов к налоговому администрированию, стандартам отчетности и правовым рискам, возникающим в условиях цифровизации. Статья акцентирует внимание на важности эффективного налогового регулирования для обеспечения справедливости и прозрачности в финансовой сфере.

Ключевые слова: финансовые технологии, финтех, налоговое регулирование, налоговое администрирование, цифровизация, инновационные решения.

Финансовые технологии (далее - финтех) представляют собой инновационные решения, которые трансформируют традиционные финансовые услуги. В условиях цифровой экономики финтех создает новые вызовы и возможности для налогового регулирования, требуя адаптации существующих норм и правил. Это требует переосмысления существующих подходов к налоговому администрированию, стандартам отчетности и правовым рискам.

Влияние финтех на налоговое администрирование. Финансовые технологии позволяют автоматизировать процессы налогового администрирования, что способствует повышению эффективности сбора налогов и снижению уровня налоговых расходов. Например, использование искусственного интеллекта для анализа налоговых деклараций может снизить количество ошибок и случаев уклонения от налогообложения.

Проблемы и вызовы для налогового регулирования. Принимая во внимание динамичный характер финтех - инноваций, налоговые органы сталкиваются с рядом проблем. В частности, наличие криптовалют и токенов создает трудности в определении налогооблагаемой базы и механизма налогообложения. Необходимость адаптации налогового законодательства к новым реалиям становится первостепенной задачей.

Налоговый статус финтех - компаний. Финансовые технологии требуют четкого определения налогового статуса финтех - компаний. Разработка гибкого налогового режима для финтех – стартапов может способствовать их развитию и привлечению инвестиций, однако необходимо также учитывать предотвращение налоговых злоупотреблений.

Международные инициативы и практики. Разные страны принимают различные подходы к регулированию финтеха. Исследование международного опыта, включая инициативы Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), поможет выработать лучшие практики и рекомендации для адаптации законодательства в России.

Необходимость законодательных изменений. Для эффективного регулирования финансовых технологий необходимо внести изменения в действующее налоговое законодательство. Это может включать создание новых категорий налогообложения для финтех - продуктов, как, например, налогообложение на транзакции с цифровыми активами.

Международное сотрудничество в области налогообложения финтех - компаний. Глобальный характер финтех – услуг требует международного сотрудничества для предотвращения уклонения от уплаты налогов и обеспечения справедливого налогообложения. Обсуждение стандартов, таких как BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), становится важным в этом контексте. Изучение международного опыта в налогообложении финтех - компаний, включая подходы таких стран, как Сингапур, Великобритания и США, позволяет выявить успешные практики и адаптировать их к российским условиям.

Необходимость комплексного подхода к регулированию финтеха. Эффективное налоговое регулирование в условиях финтех - революции требует комплексного подхода, включающего взаимодействие между государственными органами, бизнесом и экспертным сообществом для создания устойчивой и справедливой налоговой системы.

Финансовые технологии значительно трансформируют налоговое регулирование. Для обеспечения устойчивого развития этой сферы необходимо провести комплексные изменения в законодательстве, адаптируя его к современным вызовам. Оптимизация налогового регулирования в контексте финтех поможет не только улучшить налоговые сборы, но и создать благоприятные условия для инновационного развития экономики. Адаптация налоговой системы к новым условиям является необходимым условием для сохранения налоговых поступлений и обеспечения справедливости в налогообложении.

Список литературы:

1. Баранов С.А. Финансовые технологии: новые вызовы и возможности для налогового регулирования//Вестник Российского ун-та дружбы народов, Сер. Экономика. 2020. No. 24 (3). С. 412–424.
2. Гребенников А.И. Налогообложение криптовалют: международный опыт и российская практика//Налоговый анализ: теория и практика. 2021. №12 (4). С. 169–178.
3. Ковалев А.В. Финансовые технологии и их влияние на налоговую систему//Финансовый журнал. 2019. No. 9 (2). С. 56–65.
4. Нечаев А.Ю. Технологии блокчейн и их влияние на налогообложение//Вестник финансового ун-та при Правительстве Российской Федерации. 2020. No. 24 (2). С. 78–85.
5. Сидоров Д.В. Анализ налогового регулирования в сфере финтеха//Экономика и управление. 2021. № 18 (5). С. 90–98.