Телефон: 8-800-350-22-65
WhatsApp: 8-800-350-22-65
Telegram: sibac
Прием заявок круглосуточно
График работы офиса: с 9.00 до 18.00 Нск (5.00 - 14.00 Мск)

Статья опубликована в рамках: Научного журнала «Студенческий» № 11(181)

Рубрика журнала: Экономика

Скачать книгу(-и): скачать журнал часть 1, скачать журнал часть 2, скачать журнал часть 3

Библиографическое описание:
Чернов А.А. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОТМЫВАНИЯ ДОХОДОВ , ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫХ ПУТЕМ // Студенческий: электрон. научн. журн. 2022. № 11(181). URL: https://sibac.info/journal/student/181/244649 (дата обращения: 20.05.2024).

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ОТМЫВАНИЯ ДОХОДОВ , ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫХ ПУТЕМ

Чернов Александр Александрович

студент, кафедра «Экономическая теория», Ульяновский государственный технический университет,

РФ, г. Ульяновск

Штурмина Ольга Сергеевна

научный руководитель,

канд. экон. наук, доц., кафедра «Экономическая теория», Ульяновский государственный технический университет,

РФ, г. Ульяновск

АННОТАЦИЯ

В статье рассматривается происхождения термина отмывание и легализация доходов, полученных преступным путем. Рассматриваются признаки и методы отмывания.

 

Ключевые слова: доходы, полученные преступным путем, отмывание, легализация.

 

Во второй половине ХХ века ключевой тенденцией развития общества стала глобализация. Доступность транспортной инфраструктуры, развитие средств связи и установившаяся система государственных блоков способствовали увеличению объема международной торговли и росту экономических связей между различными государствами планеты. Глобализация мировой экономики породила понятие международной организации в привычном понимании этого слова. Однако, помимо легальных компаний, данной ситуацией также воспользовались и криминальные структуры: наркокартели, нелегальный игорные синдикаты, торговцы людьми и ценностями получили возможность выхода на новые рынки сбыта и смогли увеличить свои доходы.

Количество преступлений экономического характера в России (свыше 300 тыс. ежегодно) стало сопоставимым с числом всех преступлений, происходящих в нашей стране (около 3 млн. в год) [1, с. 157]. Преступные структуры сегодня демонстрируют активное развитие. Экономическая преступность пользуется сегодня все более и более сложными инструментами и механизмами. Это говорит о том, что интеллектуальный уровень преступников избравших экономику в качестве объекта своих правонарушений многократно увеличился.

Нельзя не отметить, что, зачастую, доходы, полученные нелегальным путем, а затем возвращенные в оборот, могут быть использованы для финансирования террористической деятельности. С начала XXI века террористические акты становятся все более и более актуальной проблемой. В силу особенностей построения террористических организаций, которые больше похожи на сеть, нежели на привычные организационные структуры, недопущение финансирования является одним из ключевых способов борьбы с ними.

Термин "отмывание" денег (money laundering) впервые был использован в США и главным образом относился к доходам от продажи наркотиков [1, с. 158].

В международном праве определение легализации доходов, полученных преступным путем, было впервые сформулировано в Венской конвенции ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» от 19 декабря 1988 года. В РФ под отмыванием денег понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем [2, с. 89].

На данный момент существует несколько различных подходов к структурированию процесса отмывания денег [3, с. 15]. Наиболее часто используемой структурой можно назвать трехфазовую модель, основными стадиями легализации, в которой являются следующие стадии:

1. Стадия освобождения от наличных денег. На этой стадии денежные средства переводятся на счета подставных лиц или фирм, например, родственникам или знакомым преступника. От посредников требуется создание личных счетов в банках. В настоящее время на данной стадии преступники могут перевести средства в криптовалюты. В таком случае денежные средства не возвращаются в легальный оборот, но, несмотря на риск, связанный с высокой волатильностью криптовалют, преступники получают уверенность в том, что активы не могут быть отчуждены полностью.

2. Стадия распределения наличных денежных средств. На данной стадии преступники скупают активы. Данные активы могут быть как финансовыми, так и реальными. Путем проведения большого количества операций малого объема преступники могут вернуть в оборот значительную часть денежных средств при наличии большого количества подставных лиц, счета которых будут непосредственно задействованы в сделках.

3. Стадия интеграции денежной массы. На этой стадии преступные сообщества могут инвестировать легализованные ранее капиталы в практически любые отрасли бизнеса. Фактически это обозначает, что легализованные ранее доходы возвращаются в экономику в полном объеме.

Таким образом, основная опасность отмывания денег сводится к первому этапу, на котором совершается перевод значительных сумм наличных денег. Вся схема отмывания денег представляет из себя цепь, где инициатором и конечным бенефициаром вступает преступная группа, которой непосредственно принадлежат отмываемые деньги. Остальные звенья также получают часть преступных доходов, организовывая процесс.

Средние звенья могут включать большую группу как физических, так и юридических лиц, способных поддерживать необходимую для придания доходам легального вида инфраструктуру. Эта группа состоит из обладателей счетов, нередко в группу также входят юристы или адвокаты, специалисты в области финансов, банкиры, учредители подставных обществ. Часто денежные срдства отмываются при помощи подставных банковских счетов.

Признаками отмывания денег через банковские счета являются:

  1. Оперирование держателем счета суммами, превосходящими ожидания, построенные на основе предыдущих операций и остатков по счету;
  2. Наличие существенных изъяны в документах и документообороте банка;
  3. Короткий срок существования предприятия, на расчетном счету которого в короткий срок появляется значительная сумма денежных средств;
  4. Обе стороны сделки фактически являются связанными сторонами.

Перечисленные сверху признаки являются наиболее явными. При проведении подобных операций правоохранительные органы и Налоговая инспекция начинают вести пристальный контроль за физическим или юридическим лицом, совершающим подобные операции.

Еще одним явным признаком может служить наличие у лица крупных вкладов в странах, поддерживающих банковскую тайны и операции с оффшорными компаниями:

  1. Займы, предоставленные оффшорным компаниям;
  2. Займы под обеспечение обязательствами оффшорных банков;
  3. Транзитные или сквозные операции через оффшорные банки;
  4. Многократные переводы денежных средств в страны, хранящие банковскую тайну.

Нередко отмывание производится при помощи самих работников банка. Признаки деятельности уполномоченных лиц в банках:

  1. Обход вышестоящих следящих органов путем разделения крупных сумм операций на более мелкие.
  2. Денежные переводы с получением или выдачей средств наличными деньгами, количество которых превышает установленные законами лимиты.

В России среди нелегальных источников дохода выделяют четыре особо крупные категории [2, с. 85]:

  1. Нелегальная продажа нефти, нефтепродуктов, газа и прочих сырьевых ресурсов;
  2. Контрабанда алкоголя, табака, оружия и наркотиков;
  3. Проституция, воровство и рэкет;
  4. Расхищение государственного имущества.

Наиболее распространенным методом отмывания капиталов в РФ является размещение значительных сумм денег на счетах в финансовых институтах, и последующий их перевод из страны. Чаще всего средства переводятся на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их далее. Нередко в конечном счете деньги оказываются за границей. Как правило, перевод осуществляется под видом финансирования или оплаты по сделке какой-либо коммерческой операции. Фиктивный договор реализации представляется в банк, доказывая коммерческую необходимость перевода средств. Как только деньги перечислены, они могут быть свободно переведены на другой счет или конвертированы в наличные. Преступные группировки продолжают осуществлять значительные инвестиции в такие реальные активы как недвижимость, гостиницы, рестораны.

Таким образом, для наиболее эффективной борьбы с организованной преступностью и терроризмом необходимо бороться с отмыванием незаконных доходов, полученных преступным путем. Не имея возможности тратить, средства, полученные незаконно в теневом секторе экономики, преступные и террористические организации не будут иметь возможности к продолжению своей деятельности.

Для эффективной борьбы с отмыванием доходов необходимо знать, приведенную в статье структуру и признаки процесса, вероятные источники возникновения и встречающиеся наиболее часто способы. Необходимо помнить, что преступники наиболее уязвимы на первых этапах отмывания денег и наиболее эффективным для правоохранительных органов этапом начала борьбы будет являться именно этап расслоения денежных средств.

 

Список литературы:

  1. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб., 2016. 157-159 с
  2. Камынин И. Противодействие легализации преступных доходов с учетом рекомендаций ФАТФ // Законность. 2010.25-30с
  3. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. 2015.14-17с.

Оставить комментарий

Форма обратной связи о взаимодействии с сайтом
CAPTCHA
Этот вопрос задается для того, чтобы выяснить, являетесь ли Вы человеком или представляете из себя автоматическую спам-рассылку.