ПРИЧИНЫ И ФАКТОРЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ПРОСРОЧЕННОЙ ССУДНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

CAUSES AND FACTORS OF OCCURRENCE OF OVERDUE LOAN DEBT OF A COMMERCIAL BANK

Alina Zhukova

student, Department of Accounting, Analysis and Audit, Volgograd Institute of Management «RANEPA»,

Russia,Volgograd

Dmitry Semikin

scientific adviser, Candidate of Sciences in Geographic, associate professor, Volgograd Institute of Management «RANEPA»,

Russia, Volgograd

АННОТАЦИЯ

В статье поставлена задача определить причины и факторы возникновения просроченной ссудной задолженности коммерческого банка. Вопросы, связанные с управлением ссудной задолженностью и предотвращением возникновения просроченной задолженности, являются весьма актуальными для коммерческих банков. Автором выявлено многообразие факторов внешней и внутренней среды, которые прямо или косвенно влияют на состояние ссудной задолженности и приводят к возникновению просрочек по платежам.

ABSTRACT

The article aims to determine the causes and factors of the occurrence of overdue loan debt of a commercial bank. Issues related to the management of loan debt and the prevention of overdue debts are very relevant for commercial banks. The author has identified a variety of factors of the external and internal environment that directly or indirectly affect the state of loan debt and lead to delays in payments.

Ключевые слова: коммерческий банк; просроченная ссудная задолженность; кредитный рынок; факторы внешней среды; факторы внутренней среды.

Keywords: commercial bank; overdue loan debt; credit market; environmental factors; internal environmental factors.

Ссудная задолженность играет важную роль в деятельности коммерческого банка. Это основной актив, доходы от которого в основном и покрывают расходы коммерческого банка, а, следовательно, и обеспечивают итоговый финансовый результат. Как правило, доля ссудной задолженности в общем объеме активов коммерческого банка может составлять от 60 до 90%, в зависимости от специализации банка.

Необходимо отметить, что в нормативно-правовых документах такая финансовая категория как «ссудная задолженность» не раскрывается. Однако, встречаются определения таких понятий как «кредит» и «займ».

Ссудная задолженность, не погашенная в срок, попадает под определение просроченной ссудной задолженности. Важным моментом выступает тот факт, что просроченной задолженностью признаются любые платежи, не погашенные в срок, которые оговорены в договоре.

Степень «проблемности» задолженности определяется не только сроком, но и другими факторами, в тоже время это один из ключевых моментов, которые находят в зоне внимания управленческого персонала банка.

Ссудная задолженность может быть классифицирована по целому ряду признаков. В частности, Положением Банка России установлено пять категорий ссудной задолженности в зависимости от ее качества. Существуют и другие подходы к классификации просроченной ссудной задолженности, исходя из фактических ее параметров, и уровня риска быть непогашенной.

Традиционно, все факторы, оказывающие влияние на возникновение просроченной ссудной задолженности делят на две большие группы: это факторы внешней среды (международные факторы (состояние мировой экономики), макроэкономические факторы Российской Федерации, факторы ближайшего окружения коммерческого банка) и внутренние факторы коммерческого банка (факторы «личностного (индивидуального) характера» клиентов (физических и юридических лиц) [2, с. 43].

Основным внешним международным фактором, который определил тенденции развития всех экономик стран мира в 2020 году, стала пандемия короновируса. Результатом пандемии короновируса стало ухудшение состояния реального сектора экономики из-за введения ограничительных (карантинных) мер. Следует отметить, что пандемия короновируса продолжает влиять на состояние кредитной системы и в 2021 году, несмотря на снятие большинства карантинных ограничений. Все это в конечно счете привело к ухудшению платежной дисциплины как юридических, так и физических лиц, что в итоге предопределило ухудшение качества кредитного портфеля, как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.

Макроэкономические факторы непосредственно Российской Федерации, также складывались в 2020 году под влиянием пандемии короновируса [4]. Также ввиду структурных диспропорций, экономика Российской Федерации очень чувствительна к ценам на нефть и газ. Так, в 2020 году около 29% доходов федерального бюджета составили именно нефтегазовые доходы. Значительные колебания цен на энергоносители закономерным образом снижают возможности государства в части оказания мер поддержки реальному сектору экономики и социальной сферы. Как итог, это приводит к сокращению платежеспособного спроса населения и в целом к ухудшению платежной дисциплины.

Еще одним макроэкономическим фактором, который отрицательно сказывается на состоянии банковского сектора, выступает нестабильность курса национальной валюты. Колебания курса рубля оказывают значительное влияние на платежную дисциплину юридических и физических лиц в том случае, если ссуда оформлена в иностранной валюте. В этой ситуации, происходит резкое удорожание как самого «тела» кредита, так и процентов по нему. Как результат, не все кредиторы способны выполнять взятые на себя обязательства.

К прочим макроэкономическим факторам, которые в определенной степени оказывают на нее влияние, относят: непрозрачность бизнеса (наличие теневого сектора экономики), монополизация экономики РФ, неэффективная институциональная среда, плохое качество и недостаточность залогового имущества, слабый уровень развития малого и среднего бизнеса и др.

Следующая группа факторов – это факторы ближайшего окружения коммерческого банка, они в основном представлены региональными факторами развития, в частности к данной группе можно отнести следующие из них [3, с. 48]:

- развитие социально-экономической сферы региона присутствия, наличие крупных градообразующих предприятий, развитость малого и среднего бизнеса и др. Чем лучше развита социально-экономическая сфера, тем лучше платежеспособная дисциплина как юридических, так и физических лиц;

- уровень «закредитованности» населения в регионе присутствия коммерческого банка;

- развитость рынка трудовых ресурсов в регионе присутствия банка, наличие специалистов соответствующего уровня профессионализма и компетенций;

- особенности национального состава населения и обычаи, которые в определенной степени предопределяют отношение к процессу займа и другие факторы региональной среды.

Систематизация внутренних факторов, определяющих возникновение просроченной ссудной задолженности коммерческого банка выглядит следующим образом:

- стратегические цели и задачи развития коммерческого банка;

- организационная структура и функции подразделений, занятых в управлении ссудной задолженности;

- кредитная политика коммерческого банка;

- выбранные приемы и способы оценки кредитоспособности заемщиков;

- уровень квалификации менеджмента банка;

- наличие эффективной системы мотивации персонала к качественному выполнению обязанностей;

- политика управления кредитными рисками;

- выбранные приемы и способы работы с просроченной ссудной задолженностью.

Таким образом, ключевой вывод, который можно сделать по результатам исследования раздела, это многообразие факторов внешней и внутренней среды, которые прямо или косвенно влияют на состояние ссудной задолженности и приводят к возникновению просрочек по платежам.

Список литературы:

1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 01.07.2021 г.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.garant.ru/
2. Вартанян, А.А. Факторы формирования просроченной ссудной задолженности в кредитном портфеле / А.А. Вартанян // Студенческий. - 2020. - № 2-3 (88). - С. 42-44.
3. Гусейнов, Р.М. Факторы снижения качества ссудной задолженности и трудности ее управления в кредитных организациях России / Р.М. Гусейнов // Финансовые рынки и банки. - 2021. - № 1. - С. 46-50.
4. Влияние пандемии COVID-19 на устойчивость российской банковской системы. Аналитический комментарий [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.ra-national.ru/sites/default/files/Russian%20Banking%20System_Sept%202020_NRA_Oct20.pdf