МЕТОДИЧЕСКАЯ ОСНОВА ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА

АННОТАЦИЯ

В работе рассмотрены основные методологические основы обеспечения экономической безопасности банка в современных условиях. Приведен обзор современных индикаторов финансовой стабильности коммерческого банка и индикаторов оптимальности деятельности коммерческого банка.

Ключевые слова: экономическая безопасность банка, коммерческий банк, оценка показателей, Центральный Банк.

Качественным показателем деятельности системы экономической безопасности банка является ее оценка. Оценка производится в направлениях двух показателей (оценка финансовой стабильности и оценка качества кредитного портфеля), по результатам которой, определяется уровень экономической безопасности коммерческого банка, и Центральным Банком ему присваивается рейтинг.

При оценке экономической безопасности в первую очередь исследуется показатели финансовой стабильности коммерческого банка и устанавливается ее уровень, который определяется на основе индикаторов стабильности и оптимальности. При этом для оценки состояния экономической безопасности играют роль не сколько сами показатели, сколько их пороговые значения, определяющие предельные границы, несоблюдение которых ведет к отклонению нормального развития банка, приводит к возможности реализации неблагоприятных тенденций экономической безопасности банка.

Ниже представлены показатели индикаторов финансовой стабильности и оптимальности «см. рисунок 1», «см. рисунок 2».

Рисунок 1. Индикаторы финансовой стабильности коммерческого банка

Рисунок 2. Индикаторы оптимальности деятельности коммерческого банка

При этом значение резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) должно быть не более 1,5–3% от объема рисковых активов.

При оценке финансовой стабильности состояние экономической безопасности, основывается на полученных значениях нескольких показателей, что дает наиболее точное представление о стабильности банковского функционирования в разнонаправленной деятельности.

С учетом оценки уровня финансовой стабильности и уровня кредитного портфеля (наивысший рейтинг (I) присваивается коммерческим банкам с уровнем экономической безопасности 1 и 2, средний рейтинг (II) присваивается банкам с «Сомнительным» уровнем экономической безопасности 3, низшим рейтингом (III) обладают банки, имеющие 4 «Проблемный» и 5 «Безнадежный» уровень экономической безопасности.

В зависимости от финансовой стабильности и уровня кредитного портфеля банка, экономической безопасности определяется один из пяти уровней и в соответствии с этим определяется ожидаемый размер ущерба. Размер этого ущерба рассчитывается в процентах от уставного капитала, а службой экономической безопасности принимается комплекс действий, предпринимаемых банком в целях снижения уровня угроз экономической безопасности и сокращение убытков (фактических или ожидаемых), и сохранения капитала.

Служба экономической безопасности должна обеспечивать постоянный контроль и мониторинг экономических показателей безопасности банка, добиваться эффективного функционирования системы внутреннего контроля, не допуская принятия неконтролируемых решений в проведении банковских хозяйственных операций.

Проанализировав научно-методическую литературу по теме исследования, было определенно, что по методологии Банка России оценка состояния экономической защищенности осуществляется исходя из расчета значений показателей финансовой стабильности и качества кредитного портфеля. В зависимости от результатов расчета двух этих критериев состояние экономической безопасности банка оценивается один из пяти уровней (стандартный, нестандартный, сомнительный, проблемный, безнадежный) и в соответствии с этим определяется ожидаемый размер ущерба.

Список литературы:

1. Лаврушин О. И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие. – 2. – М.: КНОРУС, 2016. – 360 с.
2. Перевицких И.Н. Совершенствование экономической безопасности коммерческого банка / Перевицких И.Н.// Студенческий. 2020. № 20-5 (106). С. 53-55.