ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

АННОТАЦИЯ

В статье рассматриваются основные проблемы оценки кредитного риска в коммерческих банках Республики Беларусь. Определены главные проблемы, с которыми сталкиваются белорусские банки, предложены пути совершенствования процедур управления кредитным риском.

Ключевые слова: кредитный риск, оценка кредитного риска, рейтинг кредитного риска.

Все виды операций, выполняемых банками, подвержены риску, который возникает главным образом из-за неопределенности условий окружающей среды и из-за возникновения неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами, которые влияют на деятельность банка. Характер и специфическая роль банков в экономике страны определяют высокий риск банковской деятельности. Потому что внешняя и внутренняя среда банковской деятельности изменяются со временем, состав рисков и вероятность возникновения неблагоприятных событий различаются. Соответственно, и в банковском деле в Республике Беларусь ни одна транзакция не проходит без риска, при этом может меняться и уровень самого риска. Поэтому для банков страны важно не устранять риск в целом, а управлять им и сводить его к минимуму. Основным риском, которому подвергаются белорусские банки в ходе своей деятельности и который влияет не только на прибыль банка, но и на его финансовое положение, конкурентное положение и репутацию, является кредитный риск. Разнообразие подходов к определению концепции кредитного риска, отсутствие ясности в определении факторов, влияющих на кредитный риск, а также неспособность разработать уникальные методы оценки кредитного риска показывают важность проблемы управления кредитным риском в белорусских банках.

Целью данной статьи является выявление проблем, с которыми сталкиваются белорусские банки в управлении кредитным риском.

Кредитный риск включает риск как отдельного заемщика, так и кредитного портфеля, который определяется общей суммой кредитных вложений [5, с. 68]. В этом контексте характеристики каждого структурного элемента должны учитываться при управлении кредитным риском. Чтобы гарантировать интересы как банка, так и общества в целом, в условиях постоянного спроса на кредитные ресурсы, должна быть разработана стратегия управления всем кредитным портфелем.

Основной причиной того, что банки несут кредитные убытки из-за кредитного риска, является использование методов оценки клиентов, которые не учитывают ряд факторов кредитного риска. Как правило, банк оценивает способность заемщика погасить долг на основе исторических данных, используя показатели прошлой финансовой отчетности в сочетании с информацией из отчетов кредитных бюро и сравнительными показателями финансовой эффективности. В то же время информация, хранящаяся в системе «Кредитное бюро» Национального банка Республики Беларусь, которую банки используют для оценки финансового положения заемщика, содержит много ошибок. Эти ошибки связаны с небрежным отношением ответственных сотрудников банка к процессу ввода информации в систему и несовершенством самой системы.

Кроме того, отчеты кредитного бюро не содержат никакой информации об активах заемщика и прибыльности. Следовательно, данная система не позволяет точно оценить финансовое состояние и кредитоспособность заемщика, что приводит к высокой вероятности возникновения поведения кредитного риска, что, в свою очередь, приводит к созданию проблемных банковских активов и убытков.

Сравнительные показатели финансовой эффективности, которые можно получить из государственных или частных источников или из системы базовых критериев, разработанных самим банком, помогают оценить финансовые показатели по сравнению с другими компаниями, работающими в той же отрасли. Такие показатели часто сравнивают со стандартами кредитоспособности банка для заемщиков при получении заявки на кредит, которые используются для определения цен кредита и распределения капитала. Тем не менее, невозможно получить сравнительные данные о показателях финансовой деятельности в открытом коде или в самой базовой системе эталонных показателей банка. Существует не так много банков с независимой разработкой надежной системы сравнительной оценки, поскольку в каждом секторе недостаточно данных о клиентах [2, с. 70].

В связи с этим для минимизации кредитного риска можно выделить следующие области.

1. Банк выбирает консервативную кредитную политику и старается полностью минимизировать свои риски.

2. Банк диверсифицирует кредитный портфель по видам риска, экономической деятельности и регионального разделения.

3. Банк выдает кредитный продукт заемщику только после тщательной оценки всех вероятных рисков, связанных с деятельностью этого заемщика.

4. Банк избегает кредитов заемщикам, которые связаны с высоким кредитным риском.

5. Структура кредитного портфеля банка на момент размещения средств соответствует условиям финансирования пассивных операций [3, с. 24].

Создание комплексной системы оценки финансового положения контрагентов и установления ограничений для различных банковских операций является важнейшей предпосылкой для повышения конкурентоспособности банка на рынке страны. Такая система не только позволяет защитить банк от убытков, но и служит основой для нормального ведения всех активных операций, способствует росту доходов банка и расширяет круг надежных контрагентов.

Главной проблемой для белорусских банков является оценка и регулирование риска кредитного портфеля. Основной целью процесса управления кредитным портфелем является обеспечение высокого уровня доходности при определенной степени риска. Кроме того, метод оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает следующее:

1) количественная оценка риска кредитного портфеля банка, определяющая уровень риска;

2) качественный анализ общего кредитного риска банка, который состоит из выявления факторов риска и необходимости знания, опыта и интуиции в области управления рисками [1].

Количественные методы оценки кредитного риска более разнообразны и, с точки зрения используемого математического аппарата, делятся на эконометрические модели, нейронные сети, модели оптимизации, экспертные и гибридные системы. Модели оценки кредитного риска используются не только для измерения потенциальных убытков в результате реализации кредитного риска, но и для принятия решения о кредите, определения внутренней кредитоспособности, суммы резервов, установления лимитов, структурирования кредитов, расчета затрат по кредитам и т. д.

В практике разработаны два альтернативных подхода к количественной оценке кредитного риска: «рыночный» и «внутренний». «Рыночный» подход используется инвестиционными банками и компаниями для оценки кредитного риска инвестирования в корпоративные облигации. В этом случае уровень кредитного риска выражается в виде разницы в доходности финансовых инструментов, подверженных кредитному риску и безрисковых облигаций и займов. «Внутренний» подход используется для измерения риска кредитования клиентов. Банк использует свои собственные методы для оценки уровня ожидаемых убытков и волатильности будущих убытков (непредвиденных убытков) в результате реализации кредитного риска. Ожидаемый кредитный убыток является функцией вероятности дефолта и отражает часть стоимости финансового инструмента, актива, который теряется в случае дефолта. Ожидаемые убытки считаются стоимостью банковского кредитования и включаются в стоимость кредитного продукта. Неожиданные убытки покрываются резервом капитала, величина которого определяется на основе волатильности потерь по портфелю.

Качественная оценка кредитного риска осуществляется путем анализа кредитоспособности заемщика и присвоения кредитного рейтинга в соответствии с внутренней рейтинговой шкалой банка. Внутренняя кредитоспособность определяется путем оценки определенных факторов, отражающих вероятность полного и своевременного погашения долга. Методы, используемые для составления внутренних кредитных рейтингов банков, основаны на общих подходах к комплексной оценке кредитоспособности клиентов, включая качественные и количественные показатели (показатели финансового положения, валовой доход по текущим счетам, качество управления, кредитоспособность, структура финансовых обязательств и т. д.). Методы, используемые для оценки заемщиков из разных банков, в целом схожи. Разница заключается в количестве показателей, удельном весе показателей в формировании общей оценки и количестве оценочных групп.

В зарубежной практике модели оценки часто используются для определения кредитоспособности клиентов. С помощью этих моделей становится возможным быстро принять решение о кредитовании клиента, или кредитные аналитики могут использовать политику рейтинга кредитного риска на основе анализа финансового состояния клиента, характеристик его бизнеса (или личных данных, если таковые существуют). В Беларуси рейтинговые и оценочные модели используются только в некоторых банках. Внедрение этих моделей для оценки кредитоспособности клиентов затрудняется отсутствием статистических данных и их анализа. Проблемой для белорусских банков является невозможность использования зарубежных методов оценки и минимизации кредитных рисков в том виде, в котором они существуют.

В практике Всемирного банка для расчета уровня риска используются различные варианты: стандартизированный подход к кредитам и подход, основанный на внутренних рейтингах; для рынка – стандартизированный подход, основанный на внутренних системах; основной индикативный подход для операционной деятельности. В Республике Беларусь стандартизированный подход к расчету кредитного риска используется в соответствии с инструкциями Национального банка. В частности, долгосрочные рейтинги, установленные международными рейтинговыми агентствами, используются для определения весового коэффициента кредитного риска финансовых инструментов в банковском портфеле. В зависимости от оценки и с учетом видов активов для обеспечения выполнения обязательств по кредитным операциям активы баланса разделены на семь групп с коэффициентом риска от 0% до 150%. Внебалансовые обязательства конвертируются в кредитные риски с использованием коэффициентов кредитного эквивалента от 0 до 1 и делятся на четыре группы риска в зависимости от срока, обеспечения и возможности безусловного прекращения банком без предварительного уведомления [4].

Зарубежные методы оценки кредитного риска основаны на многолетней статистике, которая учитывает особенности экономики страны и психологию ее населения. Многие методы минимизации кредитного риска за рубежом основаны на финансовых инструментах. Например, кредитные деривативы еще не используются на белорусском рынке. Отсутствие специального законодательства и единой документации при проведении операций с кредитными деривативами является серьезным препятствием для распространения соответствующих инструментов в Республике Беларусь. Развитие рынка кредитных деривативов возможно только при отмене строгого валютного контроля, создании гибкой налоговой системы, внедрении большого количества ликвидных финансовых инструментов и развитии финансового рынка, а также создании благоприятных условий для достаточного числа кредитоспособных участников финансового рынка.

Еще одной проблемой, с которой сталкиваются современные банки в управлении кредитным риском, является неадекватная реализация «Принципов управления кредитным риском», разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору. В отличие от стандартизированного подхода к оценке кредитного риска, который использует внешние рейтинги международных агентств, при применении внутреннего рейтингового подхода банк может использовать свой собственный кредитный рейтинг для заемщиков, в котором вероятность дефолта, потенциальный риск и оцениваются потери в оставшийся срок. Использование внутренних рейтингов в качестве части системы управления кредитными рисками позволяет принимать более обоснованные решения о выдаче кредитов, выявлении безнадежных долгов, формировании резервов, установлении лимитов, мониторинге кредитного портфеля и создании отчетов по управлению банком, а также улучшении качества планирования и прогнозирования. В последствии, правильно сформированная внутренняя рейтинговая система, которая была протестирована в течение трех лет и работает должным образом, может использоваться в качестве альтернативного подхода, позволяющего банку проводить более точную количественную оценку кредитного риска для использования при расчете капитала. Кроме того, банки редко используют систему раннего предупреждения или стресс-тесты. Основным препятствием на пути развития таких систем является отсутствие адекватных статистических данных. Многие банки только недавно начали собирать соответствующую информацию. В Республике Беларусь стресс-тесты начали использовать сравнительно недавно, и, необходимо отметить, что они не учитывают все факторы, влияющие на кредитный риск.

Таким образом, в статье были определены основные проблемы белорусских банков при оценке кредитных рисков: использование методов кредитного рейтинга для клиентов, не учитывающих ряд факторов кредитного риска, отсутствие достаточной статистической информации и ошибок в системе кредитных бюро Национального банка Республики Беларусь, невозможность использования зарубежных методов оценки и минимизации кредитного риска в их первоначальном виде. Приняты во внимание принципы управления кредитным риском, нечастое использование системы стресс-тестов в управлении кредитным риском и наиболее важные предложения для решения этих проблем. Оценка риска кредитного портфеля банка является фундаментальным фактором управления банковским риском.

Список литературы:

1. Василенко, Н.К. Методологические проблемы управления банковскими рисками / Н.К. Василенко, И.К. Козлова // [электронный ресурс]. – Режим доступа. - URL: http://edoc.bseu.by:8080/bitstream/edoc/18091/1/Vasilenko_N_K_Kozlova_I_K_str_47_50.pdf – Дата доступа: 25.03.2020.
2. Волошин, И. Комплексное управление рисками коммерческого банка / И. Волошин // Банкаускі веснік., – 2013. – № 4. – С. 16-21.
3. Дубков, С. Основы структурного анализа и оценки кредитного риска банка / С. Дубков // Банкаўскі веснік. – 2012. – С. 21-25.
4. Кабушкин, С.Н. Измерение кредитного риска банка: отечественный и зарубежный опыт / С.Н. Кабушкин, М.Е. Никонорова // [электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL:  http://edoc.bseu.by:8080/bitstream/edoc/74267/1/Kabushkin_S._N._5_14.pdf – Дата доступа: 25.03.2020.
5. Машнина, Е. Н. Управление кредитным риском в коммерческом банке / Е. Н. Машнина // Экономический бюллетень НИЭИ научно-исследовательского экономического института Министерства экономики Республики Беларусь. – 2010. – 12. – С. 67-76.