ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ

LEGAL ASPECTS OF STATE POLICY- TECHNICAL POLICY

Lyubov Andreeva

candidate of juridical sciences, associate Professor of the Department of hteory and history of state and law ANO "Open University of Humanities and Economics",

Russia, Moscow

Anatoly Kitaev

candidate of juridical sciences, associate Professor of the Department of jurisprudences ANO "Open University of Humanities and Economics",

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

В статье рассматриваются проблемы нормативно-правового регулирования государственной научно-технической политики, вопросы  определения случаев и объема невозврата венчурных инвестиций и (или) прямых инвестиций в капитал компаний, реализующих технологические проекты с использованием бюджетных средств. Авторы сделали вывод, что  имеется коррупционная составляющую, не определенно нормативно-правовое регулирование государственной научно-технической политики, что указывает на предоставление отдельных полномочий не надлежащим органам, не уполномоченным осуществлять правовое нормативное регулирование.

ABSTRACT

The article deals with the problems of legal regulation of the state scientific and technical policy, the issues of determining the cases and volume of non-return of venture investments and (or) direct investment in the capital of companies implementing technological projects using budget funds. The authors concluded that there is a corruption component, there is no specific legal regulation of the state scientific and technical policy, and they point to the granting of certain powers to inappropriate bodies that are not authorized to carry out legal regulation.

Ключевые слова: инвестиции, научно-техническая политика, технологический проект, венчурные инвестиции, компании, капитал.

Keywords:  investment, scientific-technical policy, technological design, venture capital investments, the company's capital.

Слово «проект» происходит от латинского «proiectus» - это планирование, состоящее из взаимосвязанных действий и инициатив, которые должны быть скоординированы для достижения цели, что в настоящее время представляется весьма актуальным в нормотворчестве. Проектное планирование, по мнению отдельных исследователей, является одним из инструментов правового регулирования научно-технической политики. Технологический проект, с другой стороны, связан с технологией (применение навыков и технических знаний для удовлетворения потребности или решения проблемы). Это слово происходит от греческого «техне», поскольку оно представляет собой словосочетание, которое можно перевести как «искусство» или «техника». Таким образом, технологический проект - это план, целью которого является содействие разработке или модификации продукта, услуги или процесса с целью повышения качества жизни, в этом случае технологию  связывают с проектами. Остается дискуссионным вопрос о том, является проектное планирование процессом, регулируемым нормами процессуального законодательства, либо представляет собой продукт, полученный в результате планирования.

Технологические проекты разрабатываются на разных этапах. Проект возникает, когда потребность замечена, и идея предложена, чтобы удовлетворить эту потребность. Исходя из этого, проект разрабатывается и организуется его управление. Наконец, проект выполняется, а затем оценивается, чтобы определить, действительно ли проекту удалось удовлетворить потребность.

В частности, некоторые исследователи утверждают, что этапы реализации технологического проекта представляют собой понимание и определение самой проблемы, разработка предложений, которые могут быть использованы в качестве решения этой проблемы, организация и управление соответствующей работой, а затем ввод в эксплуатацию различных и необходимых моделей. Данный процесс требует поэтапного регулирования проекта и его юридического сопровождения, обоснования его выполнения (Сравним с процессом капитального строительства дома).

В настоящее время, принимая во внимание, что все больше технологий используются для улучшения отдельных аспектов жизни, выполняются различные технологические проекты. Например, чтобы превратить города в так называемые «умные города», улучшить окружающую среду и экономить энергию, развить интеллектуальные системы путем создания приложений, облегчающих возможность обслуживания, управлять движением, вводом в эксплуатацию служб общественного транспорта, управления городскими отходами и даже доступом к так называемой «электронной администрации» либо «электронному правительству», «государственным услугам» следует реализовать высокотехнологические проекты.

Для проведения публичного технологического и ценового аудита крупных инвестиционных проектов с государственным участием и о внесении изменений в некоторые акты, Правительством РФ принимается Постановление от 30.04.2013 г. № 382, которым утверждается Положение о проведении публичного технологического и ценового аудита крупных инвестиционных проектов с государственным участием, включенных в федеральную адресную инвестиционную программу, государственный оборонный заказ[1]. Это явилось первым опытом целевого планирования и реализации проектов, установленных нормативными актами. В основу технологического проекта был положен план процессов, последовательность действий и операций, через которые должен пройти продукт от сырья до конечного изделия.

Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» предусматривал определение случаев и объема невозврата венчурных инвестиций и (или) прямых инвестиций в капитал компаний, реализующих технологические проекты с использованием бюджетных средств [3].

Целью законопроекта является формирование единой системы принципов осуществления государственной поддержки инновационной деятельности, реализации высокорискованных технологических проектов и снижение рисков необоснованного уголовного преследования субъектов, осуществляющих инновационную деятельность, а также установление допустимого уровня финансовых рисков участников венчурного рынка, в том числе субъектов предпринимательской деятельности, стартапов и институтов развития, осуществляющих венчурное финансирование с использованием средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Законопроект направлен на увеличение объема венчурных инвестиций в инновационные проекты, особенно на ранних стадиях их жизненного цикла, ускорения развития высокорискованных технологических проектов, их перехода на более зрелые стадии с учетом снижения риска необоснованного преследования добросовестных участников венчурного рынка.

С учетом высокого риска инновационной деятельности, неопределенности рыночных и технологических перспектив инновационных проектов и связанной с их реализацией высокой вероятностью недостижения запланированного результата при соблюдении всех необходимых и зависящих от участников проекта условий и процедур, включая процедуры по отбору проектов, проведения необходимых экспертиз, управления рисками проекта, к инвестору не должна применяться ответственность за неэффективное использование бюджетных средств. Для увеличения объема венчурных инвестиций в инновационные проекты, особенно на ранних стадиях цикла, необходимо обеспечить единую систему принципов осуществления государственной поддержки инновационной деятельности, реализации высоко рискованных технологических проектов и снизить риск необоснованной ответственности добросовестных субъектов, осуществляющих инновационную деятельность.

Предлагаемый законопроект [3] определяет прогнозируемые результаты (эффекты) инновационных и (или) технологических проектов, которыми могут являться достижение финансовых, экономических, социально-экономических, научно-технических и (или) иных общественно полезных результатов. При этом, несмотря на предпринятые надлежащие усилия и соблюденные процедуры в условиях высокорискованной деятельности, проекты могут не достичь запланированных результатов, что может повлечь потерю финансовых и иных ресурсов.

Законопроектом предусматривается, что источником формирования средств для венчурного и (или) прямого финансирования могут являться средства, предусмотренные законодательством Российской Федерации, включая средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. С учетом цели и направленности законопроекта обеспечивается синхронизация положений применимого законодательства, в том числе в рамках совершенствования положений Федерального закона «О науке и государственной научно-технической политике» и издаваемого в соответствии с ним акта Правительства Российской Федерации.

К полномочиям Правительства Российской Федерации в законопроекте предлагается отнести утверждение особенностей осуществления венчурного и (или) прямого финансирования организациями, осуществляющими государственную поддержку инновационной деятельности, критериев принятия ими решений о финансировании инновационных и (или) технологических проектов, требований к проведению экспертиз, осуществлению мониторинга реализации проектов, к системе управления рисками, а также правил оценки эффективности, особенностей определения целевого характера использования бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, и средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями, и применяемых при проведении такой оценки критериев.

Формирование единой системы принципов осуществления государственной поддержки инновационной деятельности, реализации высокорискованных технологических проектов будет способствовать более результативному осуществлению деятельности институтов развития, а также позволит контрольным и надзорным органам более комплексно подходить к оценке допустимости финансового риска при реализации инновационных проектов субъектами, осуществляющими инновационную деятельность.

В законопроекте отсутствуют обязательные требования, оценка соблюдения которых осуществляется в рамках государственного контроля (надзора), муниципального контроля, при рассмотрении дел об административных правонарушениях, или обязательных требований, соответствие которым проверяется при выдаче разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации, иных документов, имеющих разрешительный характер, о соответствующем виде государственного контроля (надзора), виде разрешительной деятельности и предполагаемой ответственности за нарушение указанных обязательных требований или последствиях их несоблюдения.

Проект федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О науке и государственной научно-технической политике" требует существенной переработки и не достиг своей цели.[3] Внесение определений понятий «технологического проекта» и «венчурного и (или) прямого финансирования инновационных и (или) технологических проектов» в федеральный закон "О науке и государственной научно-технической политике" не соответствует правилам юридической техники и системе нормативных актов. Цель законопроекта в части определения случаев и объема невозврата венчурных инвестиций и (или) прямых инвестиций в капитал компаний, реализующих технологические проекты с использованием бюджетных средств, а также в части снижения рисков необоснованного преследования институтов развития, осуществляющих венчурное финансирование с использованием бюджетных средств – не соответствует закону.

Регулирование рисков, осуществляющих инновационную деятельность, а также установление допустимого уровня финансовых рисков участников венчурного рынка, в том числе субъектов предпринимательской деятельности, стартапов и институтов развития, осуществляющих венчурное финансирование с использованием средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, не обоснованы и должны быть подвергнуты ответственности за неэффективное использование бюджетных средств. Не следует смешивать нормы уголовного, административного законодательства и гражданско-правовые институты, регулирующие вопросы расчета рисков. В законодательстве имеются нормы, которые урегулируют рыночные и технологические перспективы инновационных проектов и связанных с их реализацией, в том числе связанных высокой вероятностью не полного достижения запланированного результата при соблюдении всех необходимых и зависящих от участников проекта (включая институты развития) условий и процедур.

Предлагаемый законопроект предполагает, что потребуется  определение прогнозируемых результатов (эффектов) инновационных и (или) технологических проектов, которыми могут являться достижения финансовых, экономических, социально-экономических, научно-технических и (или) иных общественно полезных результатов, но нормы определения результатов отсутствуют. Различие между венчурными и остальными внебиржевыми (прямыми) инвестициями в уставной капитал проходит по признаку наличия или отсутствия стратегического участия в реализации проекта. Венчурный инвестор с целью уменьшения риска нецелевого использования инвестиций в качестве обязательного условия внебиржевого (прямого) финансирования в большинстве случаев требует вхождения одного или нескольких своих представителей в состав Совета директоров реализующего проект предприятия. Таким образом, специфическая «ниша» венчурного финансирования - это внебиржевые (прямые) инвестиции в уставный капитал с уменьшенным в результате вхождения представителей инвестора в Совет директоров предприятия, реализующего проект, уровнем риска. Главная особенность прямых и венчурных инвестиций по сравнению с другими инвестиционными секторами состоит в том, что прибыль образуется благодаря росту капитализации компании за время совместной «жизни» с инвестором, который предоставляет не только необходимые денежные средства, но и помощь в процессе создания, развития и управления бизнесом, продвижения продукции. Рынок венчурного капитала функционирует циклично. Его высокорисковая природа выражается и в период бума, и во время кризиса. Венчурный капитал объединяет финансовые, интеллектуальные ресурсы, а также предполагает наличие механизма управления инновационным риском. Его существование вызвано объективными требованиями общества в создании и коммерциализации новшеств.

Венчурный капитал, безусловно, обладает важным признаком, присущим капиталу вообще - самовозрастающей стоимостью. Его также можно представить как кругооборот, движение. При этом венчурный капитал включает в себя не только финансовые средства, вложенные в инновационную компанию, но и интеллектуальные «инвестиции»: знания, опыт, ноу-хау в области маркетинговых стратегий, управления и производства. Интеллектуальный капитал играет определяющую роль в достижении конкурентных преимуществ и обеспечении качественных параметров экономического роста. В процессе решения той или иной проблемы формы капитала могут комбинироваться. При этом жизненный цикл венчурного капитала на всех этапах требует единого информационного поля, управления и контроля со стороны инвестора. В этом состоит его отличительная особенность от финансового капитала, поскольку инвестиционная деятельность в данном случае связана с интенсивным использованием человеческого капитала, управленческой деятельности и маркетинга. Можно представить сущность венчурного капитала как интеграцию финансового и интеллектуального. Таким образом, важнейшей функцией венчурного капитала является интеграция человеческих и финансовых ресурсов с целью повышения эффективности и результативности в деятельности экономической системы.

Организация, получившая статус участника коммерциализации их результатов в соответствии с федеральным законодательством, имеет право на освобождение от обязанностей налогоплательщика (статья 145.1 НК РФ), связанных с исчислением и уплатой налога, в течение десяти лет со дня получения ею статуса участника проекта.[2]

В мировой практике венчурное финансирование ориентировано как на высокотехнологичные отрасли, так и на основные отрасли и сектора экономики. В большинстве случаев возможности финансирования инновационной деятельности изыскиваются за счет: собственных средств, средств отдельных крупных инвесторов, вкладываемых напрямую в производство, федеральных программ финансирования инновационной деятельности, но основным направлением венчурного капитала является финансирование из специальных венчурных фондов. Корпоративные венчурные инвестиции - один из инструментов инновационного развития корпораций, продуктов и рынков, связанный с вложениями инвестиций корпорациями во внешние стартап-проекты, которые должны давать эффект в будущем и способствовать технологическому развитию.

В настоящее время в России функционируют такие направления поддержки инновационного бизнеса, как действие специализированных российских  фондов; реализация программ поддержки венчурного капитала; функционирование государственного фонда, реализующего финансовую поддержку малым инновационным предприятиям на возвратной основе.

Во-первых, венчурный капитал способствует созданию новых хозяйствующих субъектов рынка, которые своей деятельностью влияют на расстановку в среде научных исследований, что может привести к положительным структурным изменениям.

Во-вторых, поддерживая наиболее динамичные, обладающие высоким потенциалом развития и отдачи отрасли, венчурный капитал способствует как достижению данными компаниями конкурентоспособного уровня деятельности на внутреннем рынке, так и на международном уровне.

В-третьих, венчурный капитал способствует увеличению занятости высококвалифицированных специалистов, поддержке и развитию человеческого капитала, что, в свою очередь, делает обоснованной ставку на экономику знаний.

В-четвертых, использование венчурного капитала способствует обновлению и модернизации традиционных отраслей экономики.

Таким образом, трудно переоценить роль венчурного капитала в инновационном развитии обеспечения инновационного взаимодействия реального и финансового секторов экономики.

В соответствии с условиями страхования следует рассмотреть применение  механизма франшизы, которая может быть условной (страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы) и безусловной (размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы). Договором страхования могут быть предусмотрены и иные виды франшизы. В соответствии с законодательством Российской Федерации, франшиза представляет часть убытков, которая определена законом и (или) договором страхования, не подлежит возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере.

Утверждение особенностей осуществления венчурного и (или) прямого финансирования организациями, осуществляющими государственную поддержку инновационной деятельности, критериев принятия ими решений о финансировании инновационных и (или) технологических проектов, требований к проведению экспертиз, осуществлению мониторинга реализации проектов, системы управления рисками, а также правил оценки эффективности, особенностей определения целевого характера использования бюджетных средств, направленных на государственную поддержку инновационной деятельности, и средств из внебюджетных источников, возврат которых обеспечен государственными гарантиями, и применяемых при проведении такой оценки критериев, в Проекте закона ««О внесении изменений в Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике»[3] не имеется. Критерии приоритетов предварительного контроля в организации, которая осуществляет проверку принимаемых решений на соответствие определенным установленным процедурам, в случае выявления признаков нарушения, может быть дополнительно регламентирована порядком фактического контроля целевого расходования средств.

Таким образом, нормы Проекта закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» не определенны [3], указывают на предоставление отдельных полномочий права толкования органам, не уполномоченным осуществлять нормативное регулирование. На основании этого определения понятий «технологический проект» и «венчурного и (или) прямого финансирования инновационных и (или) технологических проектов» – не корректны с точки зрения юридической техники.

Отсутствие ответственности инвесторов за неэффективное использование бюджетных средств, приведут к массовым хищениям из  бюджетов различных уровней, что следует учесть, что в части снижения рисков необоснованного уголовного преследования институтов развития, осуществляющих венчурное финансирование с использованием бюджетных средств, оснований не усматривается.

Список литературы:

1. Постановление Правительства РФ от 30.04.2013 г. № 382 (с изм. от 02.04.2020) "О проведении публичного технологического и ценового аудита крупных инвестиционных проектов с государственным участием и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" (вместе с "Положением о проведении публичного технологического и ценового аудита крупных инвестиционных проектов с государственным участием")/ [Электронный ресурс] – Режим доступа:  http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_146020/ (дата обращения 25.05.2020).
2. Налоговый Кодекс РФ / [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://vladrieltor.ru/nalkodeks (дата обращения 25.05.2020).
3. Проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» / [Электронный ресурс] – Режим доступа:  http://government.ru/announcements/39214/ (дата обращения 25.05.2020).