К вопросу об установлении информационных обстоятельств совершения подделки акцизной продукции

ТO THE QUESTION OF THE ESTABLISHMENT OF THE INFORMATION CIRCUMSTANCES OF THE PERFORMANCE OF THE ACCESSORIES FACILITY

Zauresh Ayupova

doctoral student of the Academy of Law Enforcement Authorities  under the General Prosecutor's Office  of the Republic of Kazakhstan

Kazakhstan, Astana

АННОТАЦИЯ

Статья посвящена исследованию и выявлению обстоятельств совершения уголовных правонарушений, связанных с фальсификацией акцизной продукции, а также формирование рекомендаций, направлен­ных на совершенствование процесса расследования такой группы уголовных правонарушений. В статье приведен анализ данных относи­тельно структурирования значения и понятия обстановки совершения уголовных правонарушений, связанных с фальсификацией подакцизной продукции. Рассматривается вопрос о теоретическом толковании понятий и этимологии «место, время» совершения фальсификации акцизной продукции, представлен криминалистический анализ обстановки ее совершения. Предложены этапы разделения способов совершения уголовного правонарушения в сфере подделки подакцизной продукции, а также ее классификация, как совокупность обстоятельств, включающих в себя: место, время, состав участников, характер их взаимоотношений и иных материальных элементов окружающей среды.

ABSTRACT

The article is devoted to the investigation and identification of the circumstances of the commission of criminal offenses related to the falsification of excise goods, as well as the formation of recommendations aimed at improving the investigation of this group of criminal offenses. The article gives an analysis of the literature on the structuring of the meaning and concept of the environment for the commission of criminal offenses related to falsification of excisable goods. The issue of theoretical interpretation of concepts and etymologies "place, time" of falsification of excisable products is considered, a forensic analysis of the situation of its commission is presented. The stages of dividing the ways of committing a criminal offense in the sphere of forgery of excisable products, as well as its classification as a set of circumstances, including: the place, time, the composition of participants, the nature of their mutual relations and other material elements of the environment are proposed.

Ключевые слова: подделка акцизной продукции, обстоятельства совершения подделки, механизм совершения подделки акцизной продук­ции, суррогатный товар, криминалистическая характеристика.

Keywords: forgery of excisable products, the circumstances of the forgery, the mechanism for the forgery of excisable goods, surrogate goods, forensic characteristics.

Особое значение в криминалистической характеристике преступ­лений, связанных с подделкой акцизной продукции, отводится месту, времени и обстановке совершения указанного уголовного правонару­шения. Обстановка совершения фальсификации акцизных товаров является собирательным понятием, включающим в себя: время, место и условия, в процессе которых совершалась подделка конкретной продукции. По этой причине, обстановка совершения уголовного правонарушения данной категории имеет важное криминалистическое значение. Указанное обстоятельство связано с тем, что при наличии понятия данного элемента криминалистической характеристики, значи­тельно увеличивается возможность оптимизации практической и научной деятельности криминалистической направленности. При этом структури­рование значения и понятия обстановки совершения уголовных правонарушений, связанных с фальсификацией подакцизной продукции, по мнению В.А. Образцова, дает возможность определить круг его составных элементов: время, место преступления, погодные условия, наличие поблизости жилых, производственных объектов, прилегающие к указанному месту коммуникации, и т. п., а значит вместе с тем и установить обстоятельства, подлежащие выяснению по уголовному делу досудебного расследования [1, с. 9-10].

Изучив юридическую литературу касательно элемента крими­налистической характеристики как время, место и обстановка совершения преступления, автором было установлено, что имеются два подхода к его дефиниции.

С позиции первого подхода вышеуказанные обстоятельства рас­сматриваются как некие самостоятельные части, элементы объективной стороны преступления [2, с. 95–98; 3, с. 104–105], с другой позиции «время, место и обстановка совершения преступления представляют собой совокупность конкретных условий, в которых совершается преступное действие, развивается объективная сторона и наступает преступный результат» [4, с. 22].

Особенности в виде факторов, разнообразных ситуаций, обуслов­ленных условиями места и времени, объективно задают и выражают сущностное значение обстановки совершения преступления. Изготов­ление поддельного акцизного товара, акцизной марки и этикетки представляет собой процедуру, в процессе которой определенное сырье (спирт, нефть и т. п.) проходят процедуру сбраживания, обработки и т. п., в результате которого получается суррогатный товар; на определенную материю переносятся символы и обязательные элементы подлинных акцизных марок и этикеток, придавая схожие признаки. В такой процедуре особую значимость имеет обстановка их изготовления, от которой непосредственно зависит количество и качество продукции. По мнению В.Е. Мельниковой, понятие обстановки совершения прес­тупления означает: «…положение, обстоятельства, условия существо­вания кого-нибудь или чего-нибудь. Под обстановкой следует понимать условия совершения какого-либо деяния» [5, с. 151]. Определение Л.К. Савюка несколько отличается от предыдущего: «Обстановка совер­шения преступления – это те условия, которые сопутствуют совершению деяния» [6, с. 236]. Авторский анализ практики расследования уголовных дел такой категории уголовных правонарушений показал, что при выборе места изготовления суррогатной акцизной продукции, злоумышленники особо обращают внимание на обстановку, сопутствующую такому преступному промыслу, которая должна соответствовать требованиям конспирации под какой-либо промышленный или производственный объект, поэтому наиболее правильным считаем позицию, изложенную В.М. Головчанским, который считает, что обстановка совершение преступления это - «юридически значимые особенности социальных условий и окружающей среды, в которых было совершено прес­тупление» [7, с. 150.].

По мнению И.Н. Якимова, «Проникновение в обстановку и обстоятельства преступления ведет к отчетливому пониманию совершившегося, к достижению внутренней связи между действиями, совершенными преступной волей, и отражением их вовне. Такое понимание дает возможность не только мысленно воссоздать картину преступления, но и понять мотивы, руководимые преступником, при совершении преступления» [8, с.75].

Таким образом, можно считать, что обстановка объединяет в единую систему все элементы механизма преступного деяния. Оценка обстановки совершения подделки акцизной продукции в совокупности с другими ее криминалистически значимыми структурными элементами помогает значительно увеличить объем информации, подлежащей анализу на стадии досудебного расследования.

Посредством рассмотрения отдельных определений каждой указанной категории, возможно, выяснить их значение и смысловую нагрузку, которую они в себе заключают. После чего целесообразно будет приступать к вопросу их соотношения.

Проанализировав различные понятия и разъяснения к значению места совершения преступления, считаем наиболее подходящим по смысловому значению определение Ж. Бенфлера: «любое место, в котором действовал преступник или должен был действовать в случае бездействия, где произошел принадлежащий к составу преступления успешный результат или должен был произойти после совершения деяния преступником» [9, с. 10]. В «Большом юридическом словаре» место преступления определяется как «место, на котором произошло деяние, значимое в криминалистическом и уголовно-правовом отношении» [10, с. 369].

На основании исследования следственной и судебной практики, автор приходит к выводу, что при изучении и установлении обстановки, то есть места, времени, механизма, подходящих или осложняющих условий, часто начинается установление события уголовного право­нарушения и подозреваемого лица.

Для точного уяснения обстановки совершения фальсификации акцизной продукции, на взгляд автора, целесообразно ее уточнение, применительно к производству суррогатного товара детализацию необходимо производить с учетом разделения совершения данного уголовного правонарушения на этапы:

• обстановка производства и изготовления суррогатной продукции;
• обстановка сбыта и реализации суррогатной продукции.

При характеристике обстановки производства и изготовления фальси и месте ее совершения.

Место для осуществления преступного умысла, направленного на изготовление суррогатного акцизного продукта, зависит от системы действий по подготовке, ее совершению и сокрытию.

Исследовав монографические источники и эмпирическую лите­ратуру, автор констатировал, что производство фальсифицированного акцизного товара осуществляется как в подпольных цехах, так и на предприятиях – производителях, имеющих или не имеющих соответ­ствующие лицензии на конкретные виды продукции, в зависимости от численности злоумышленников:

а)  небольшие группы (численностью 2-10 человек);

б)  крупные преступные группировки.

Как правило, небольшие группы злоумышленников занимаются фальсификацией товаров, изготовление которых обусловлено простой технологией (смешивание, дистилляция), такими, как алкогольная продукция, табачные изделия, лекарственные препараты, спирт. Простота технологии изготовления такой продукции и возможность при этом исключения применения оборудования делает их лидерами среди подделки акцизной продукции и большинство злоумышлен­ников промышляют именно их незаконным производством из сырья, приобретенной ими на ближайших гидролизных или иных химических заводах. Местом производства данной продукции выбираются личные квартиры, частные дома, гаражи и другие подсобные помещения. В указанных местах, чаще всего, имеется опасность быть обнару­женными случайными прохожими, в значительных случаях имеются соседи, которые при нарушении тишины в ночное время могут пожаловаться компетентным органам, по этой причине, как правило, изготовление суррогатной акцизной продукции происходит именно в дневное время.

Крупные преступные группы охватывают, с одной стороны, более обширные и разнообразные виды подделки, связанной с производ­ством и реализацией акцизной продукции. С другой стороны, обычно в таких группах наиболее четко выражена специализация на отдельных этапах преступной цепочки. Деятельность конкретных членов группы может быть связана с изготовлением и незаконным приобретением поддельных акцизных марок; другие ее участники могут заниматься производством сырья, готовой продукции и ее разливом; часть членов группы может заниматься ее сбытом и реализацией; таким образом, путем системного подхода обеспечивая своей преступной группе неуязвимость для органов расследования. Учитывая численность прес­тупной группы, последние занимаются производством нелегальной акцизной продукции в больших количествах, с использованием специальной техники и оборудования.

«Место изготовления всецело зависит от решения важного тактического вопроса относительно использования или, наоборот, не использования в процессе подделки рассматриваемых материальных объектов научно-технических средств» [11, с. 135]. Поэтому, наиболее благоприятное место для производства суррогатного акцизного товара в больших количествах можно классифицировать на две группы:

• требующие необходимости в применении специального обору­дования;
• не требующие в применении специального оборудования.

В ряде случаев, производство поддельной акцизной продукции, таких, как изделия с нагреваемым табаком, никотиносодержащие жидкости для использования в электронных сигаретах, сырая нефть, газовый конденсат, автомобили легковые и прочие моторные транс­портные средства, акцизные марки и другие, без применения специ­альной техники не представляется возможным. Наиболее благоприятным местом для совершения данной категории уголовного правонарушения крупными преступными группировками могут выступать помещения со значительной площадью, характеризующиеся способностью выдер­живать высокое электрическое напряжение, а также качественным уровнем вентиляции. Кроме того, органам, ведущим досудебное расследование, необходимо принять во внимание, что каждый товар их перечня подакцизной продукции имеет свои сроки и условия хранения.

Производителям суррогатной алкогольной продукции и лекар­ственных препаратов в больших количествах, необходимо выбирать в качестве места ее изготовления помещения с возможностью регу­лирования температурного режима, где влажность воздуха не должна привышать 85 %, защищенные от приямых солнечных лучей. К таким местам можно отнести: складские помещения, различные цеха и т. д.

Лица, промышляющие подделкой табачных изделий, пытаются выбирать для своих противоправных действий крытые, сухие, хорошо проветриваемые, с относительной влажностью 60-70 %, вдали от предметов и товаров с резким запахом. К таким местам также можно отнести складские помещения, цеха, контейнеры и т. п.

Естественными врагами изделий с нагреваемым табаком и никотиносодержащих жидкостей для использования в электронных сигаретах являются воздух и свет, так как они портятся из-за микро­организмов и окисления. По этой причине для их фальсификации используют места, где они не подвержены влиянию прямых солнечных лучей, чаще всего с возможностью хранения различных непроницаемых для света и воздуха контейнеров.

Сырая нефть и газовый конденсат, как правило, хранят в различных резервуарах. В зависимости от количества и объема незаконного произ­водства такого товара, необходимо установление подземного резервуара. В случаях, когда суррогатная продукция хранится с наземных резервуаров, злоумышленники должны располагать помещением с достаточной прилегающей площадью и высокими стенами, либо отдаленной от населенных пунктов, для возможности установления его на улице. В обоих случаях, необходимо наличие безлюдного места с немалым земельным участком.

Условия производства и хранения менее требовательны относи­тельно акцизной продукции как легковые автомобили и транспортные средства. Местом для совершения уголовного правонарушения, связан­ным с их подделкой, выступают различные станции технического обслуживания, частные гаражи, отделенные и загородные помещения, закрытые складские помещения и т. д.

При установлении обстановки производства поддельной акцизной продукции, необходимо учитывать и тот факт, что оно может осущест­вляться на предприятиях – официальных изготовителях как с соблю­дением всех условий технологического процесса либо с применением упрощенных схем изготовления такой продукции [12, с. 52].

Этимология времени совершения фальсификации акцизной про­дукции, приобретает формальное толкование законодателя в статье 5 Уголовного кодекса Республики Казахстан, где указано: «временем совершения уголовного правонарушения признается время осущест­вления общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий» [13]. На первоначальной стадии расследования любой категории преступлений, установления времени его совершения является первоочередной задачей сотрудников правоохрани­тельных органов. Учитывая имеющиеся специфики акцизных товаров, временные показатели играют важную роль и могут существенно повлиять на деятельность, связанную с подделкой такой продукции. Как правило, подобное положение вещей характерно для всех подакцизных товаров, когда один из определенных брендов или марок набирает широкую популярность среди потребителей. В этом временном промежутке, злоумышленники, чтобы не упустить повышенный спрос на товар, начинают производить именно такой суррогатный товар, для получения максимальной выгоды.

В то же время, некоторые марки подакцизных товаров характери­зуются свойствами, неподвластными времени, и могут представлять актуальность вне зависимости от даты изготовления. К подобным подакцизным товарам следует отнести знаменитые бренды алкогольной и табачной продукции, виды бензина и дизельного топлива, марки знаменитых автопроизводителей, универсальные лекарственные средства и т. п.

Место сбыта и реализации поддельной акцизной продукции устанавливается также посредством выявления характерных особен­ностей конкретной продукции. Например, сбыт алкогольной продукции, табачных изделий, изделий с нагреваемым табаком, никотино­содержащие жидкости для использования в электронных сигаретах осуществляются в местах оптово-розничной торговли и рассчитан на широкие слои потребителей. В то время как сбыт легковых и прочих моторных транспортных средств, в большинстве случаев определен узким кругом покупателей, и наиболее подходящим местом для их реализации выступают закрытые места сбора автолюбителей опреде­ленных клубов или же вовсе частные гаражи, либо паркинги. Сырую нефть, газовый конденсат, бензин и дизельное топливо в небольшом количестве реализуются в заправочных станциях, автомобильных рынках и вблизи к ним.

Сбыт крупных партий фальсифицированного акцизного товара, чаще всего, сопровождается сокрытием факта незаконного его происхождения. Зачастую, в таких случаях теневая акцизная продукция оформляется как поступившая от предприятий и организаций, расположенных и зарегистрированных в других регионах.

Таким образом, на взгляд автора, для установления особенностей обстановки совершения преступлений, связанных с подделкой акцизной продукции, прежде всего необходимо уделить внимание характерным пространственно-временным показателям. Указанное помогает следова­телю определить правильный путь поиска источников доказательств, сузить круг подозреваемых, своевременно провести необходимые следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия. Применение знаний о содержании обстановки совершения преступления в расследовании уголовных дел указанной категории, актуализирует возможность моделирования типичных следственных ситуаций и иных организационно-тактических аспектов.

Список литературы:

1. Образцов В.А. Криминалистическая характеристика преступлений: дискуссионные вопросы и пути их решения // Криминалистическая характеристика преступлений. - М., 1984. – С. 13.
2. Рарог А.И. Уголовное право России. Общая часть. М., - 1998.
3. Гаухман Л.Д. Уголовное право: учеб. пособие / Л.Д. Гаухман, Л.М. Колодкин, С.В. Максимов. — М.: Юриспруденция, 1999. — 784 с.
4. Кудрявцев В.Н. Объективная сторона преступления / В.Н. Кудрявцев. - М.: Госюриздат, 1960. - 244 c.
5. Здравомыслов Б.В. Уголовное право Российской Федерации. - М.: Юрист, 1999. – 253 с.
6. Савюк Л.К. Уголовное право. Общая часть: учеб. пособие / Н.И. Ветров, Ю.И.Ляпунов. - М.: Новый Юрист, 1997. - 592 с.
7. В.М. Головочанский. Уголовное право России. Общая часть: учеб. пособие/ А.С. Сенцов. – Волгоград: ВА МВД России, 2001. – 428 с.
8. Якимов И.Н. Криминалистика. Уголовная тактика / И.Н. Якимов. - М.: Изд-во народного комиссариата внутренних дел РСФСР, 1929. – 312 с.
9. Benfer J. Allgemeines Strafrecht. Köln; Berlin; Bonn. - München, 1984. – 259 с.
10. Сухарев А.Я. Большой юридический словарь / А.Я. Сухарев, В.Д. Зорькин, В.Е. Крутских. - М.: ИНФРА-М, 1997. – 790 с.
11. Бегалиев Е.Н. Расследование преступлений, совершаемых путем подделки материальных объектов. – Алматы: Дайк – Пресс, 2008. – 368 с.
12. Варданян А.В. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере незаконного оборота немаркированной алкогольной продукции / А.В. Варданян, О.В. Мельникова // Юрист-правовед. - 2008, - № 4. – С. 52.
13. Уголовный кодекс Республики Казахстан в редакции от 03 июля 2014 г. – Алматы: ЮРИСТ, 2015. – 348 с.