МОДЕЛИРОВАНИЕ  ФИНАНСОВЫХ  ПОТОКОВ  ПРЕДПРИЯТИЯ  НА  ОСНОВЕ  ПП  «ANYLOGIC»

Каримов  Миндиахмет  Галимжанович

канд.  физ.-мат.  наук,  зав.  кафедрой  менеджмента  и  маркетинга,  доцент  Башкирского  государственного  университета,  РФ,  Республика  Башкортостан,  г.  Уфа

E-mail:  karimovmg@bashedu.ru

MODELING  FINANCIAL  FLOWS  OF  A  COMPANY USING  PP  “ANYLOGIC”

Mindiakhmet  karimov

Ph.D.  in  Mathematics,  Head  of  the  department  of  management  and  marketing  Bashkir  State  University  assistant  professor,  Russian  Federation,  Republic  of  Bashkortostan  Ufa

АННОТАЦИЯ

В  данной  статье  кратко  излагаются  основные  положения  системно-динамического  моделирования  движения  денежных  и  материальных  потоков  и  приводится  упрощенный  пример  применения  имитационного  моделирования  предприятия. 

ABSTRACT

This  article  summarizes  the  main  provisions  of  the  system-dynamic  modeling  of  cash  and  material  flows.  It  provides  a  simple  example  of  the  application  of  simulation  enterprise.

Ключевые  слова:  денежный  поток;  имитационное  моделирование.

Keywords :  monetary  flow,  simulation.

Настоящая  статья  посвящена  вопросам  практического  внедрения  имитационного  моделирования  в  процесс  планирования  денежных  потоков  предприятия.  Актуальность  вопроса  обусловлена  тем,  что  использование  технологии  имитационного  моделирования  в  большей  степени,  чем  другие  формализованные  подходы,  позволяет  осуществить  анализ  всех  внутренних  факторов,  которые  могут  привести  к  снижению  ожидаемых  в  будущем  доходов  по  сравнению  с  прогнозируемыми.

Целесообразность  и  принципиальная  возможность  применения  имитационных  моделей  в  исследовании  экономических  проблем  предприятия  также  отмечалась  многими  авторами.  Наиболее  близкими  к  затрагиваемой  проблеме  следует  считать  работы  по  имитационному  моделированию  инновационного  бизнес-процесса  [1—3].

Использование  имитационных  систем  для  описания  динамики  финансовых  процессов,  происходящих  на  предприятии,  с  принципиальной  стороны  не  вызывает  возражений.  Однако  практическая  реализация  таких  технологий  при  моделировании  движения  денежных  и  материальных  потоков  действующего  предприятия  наталкивается  на  многочисленные  технические  затруднения.  В  некоторой  степени  нам  удалось  преодолеть  упомянутые  затруднения  и  обеспечить  эффективное  внедрение  имитационного  моделирования  в  планировании  движения  денежных  и  материальных  потоков  с  использованием  ПП  AnyLogic.  Опыт  использования  имитационных  моделей  в  планировании  денежных  потоков  предприятия  дает  нам  основания  полагать,  что  разработанные  технологии  и  соответствующее  программное  обеспечение  с  входящими  условиями  и  ограничениями  могут  быть  широко  внедрены  в  финансово-хозяйственную  деятельность  предприятия.

Экономическая  эффективность  деятельности  организации  основывается  на  наличии  стратегии  развития,  предусматривающей  максимально  полное  и  эффективное  использование  финансовых  ресурсов,  минимизацию  комплекса  рисков.  Эти  задачи  призвана  решить  система  управления  финансовыми  потоками,  базирующаяся  на  своевременном  получении  и  анализе  аналитической  информации  и  принятии  адекватных  управленческих  решений. 

Одна  из  основных  целей  любого  предприятия,  ведущего  свою  экономическую  деятельность  в  рыночных  условиях  —  получение  максимально  возможной  прибыли.  Возможности  достижения  этой  стратегической  цели  ограничены  затратами  производства  и  реализации,  а  также  рыночным  спросом  на  продукцию  предприятия.  Таким  образом,  затраты  являются  фактором,  определяющим  величину  предложения  и  размер  прибыли,  а  принятие  управленческих  решений  невозможно  без  анализа  уже  существующих  затрат  на  производство  и  реализацию  продукции  и  затрат,  которые  возникнут  в  ходе  реализации  разрабатываемых  инвестиционных  проектов.

Планированием  потоков  денежных  средств  обычно  занимается  финансовая  служба  предприятия.  Для  этого  составляется  бюджет  движения  денежных  средств,  в  котором  оценивается  потребность  в  денежных  средствах  (поступлениях  и  выплатах)  в  текущем  плановом  периоде.  Таким  образом,  он  служит  основанием  для  планирования  денежных  средств  и  контроля  за  ними.  В  целях  оперативного  контроля  денежных  средств  разрабатывается  более  детальный  бюджет  —  платежный  календарь  на  предстоящий  месяц  (квартал)  с  разбивкой  по  декадам  или  дням.

Надежным  инструментом,  который  позволяет  разработать  затратную  стратегию,  адаптировать  ее  к  реалиям  деятельности,  проанализировать  результаты  и  принять  меры  для  регулирования  и  контроля  показателей,  является  имитационное  моделирование.  Современные  имитационные  методы  дают  возможность  решать  различные  задачи  управления,  связанные  с  вопросами  оптимизации  затрат  и  разработкой  эффективного  управленческого  решения,  а  современная  вычислительная  техника  позволяет  найти  и  просчитать  возможные  варианты  с  меньшими  потерями.

В  качестве  примера  нами  рассмотрена  системно-динамическая  модель  движения  денежных  и  материальных  потоков  предприятия  нефтехимической  отрасли  Республики  Башкортостан.  Исследование  такой  системы  состоит  в  организации  и  проведении  компьютерного  эксперимента  путем  имитационного  моделирования.  Такой  компьютерный  эксперимент  сводится  к  созданию  модели  и  наблюдению  за  ее  поведением  при  заданных  значениях  входных  факторов,  то  есть  проведению  экспериментов  вида  «что  если».  Инструмент  имитационного  моделирования  на  основе  ПП  AnyLogic  [4]  обеспечивает  удобный  интерфейс  для  задания  значений  исходных  параметров  (факторов)  и  регистрации  соответствующих  значений  выходных  показателей  и  их  изменения  во  времени. 

Входными  параметрами  модели  являются  затраты  на  реализацию  продукции  нефтеперерабатывающего  завода  потребителям  с  собственного  товарно-складского  комплекса.  Интенсивность  выполнения  потребительских  заказов  зависит  от  объема  продукции  к  продаже  по  текущим  и  просроченным  заказам  и  объема  продукции  на  складе. 

Восполнение  запасов  осуществляется  посредством  закупки  сырой  нефти  у  поставщиков  с  определенной  периодичностью  и  ее  дальнейшей  переработки,  в  результате  получим  основные  виды  крупнотоннажной  продукции:  бензины  всех  марок,  дизельное  топливо  и  мазут.

Построение  системно-динамической  модели  начинается  с  разработки  причинно-следственной  диаграммы,  отображающей  общие  зависимости  между  характеристиками  закупочно-сбытового  процесса  (рис.  1).

Рисунок  1.  Причинно-следственная  диаграмма  закупочно-сбытового  процесса  (обобщенная  постановка)

Начальными  условиями  модели  являются:  объем  запасов  на  складе  отсутствует,  предприятие  не  имеет  задолженности.  Штрафы  вследствие  образования  задолженности  перед  потребителями  в  расчете  на  1  тонну  продукции  устанавливаются  предприятием.  Ежедневный  объем  спроса  имеет  нормальный  закон  распределения  с  математическим  ожиданием  8,5  тыс.  тонн  и  стандартным  отклонением  3  тыс.  тонн.  Для  уменьшения  амплитуды  случайных  колебаний  объема  спроса  используется  его  среднее  значение  за  6  дней.  Вывоз  нефтепродуктов  осуществляется  по  средней  ставке  таможенной  пошлины.

Входными  параметрами  модели  являются:  объем  закупок,  периодичность  плановых  закупок,  стоимость  осуществления  одного  заказа  на  поставку  продукции  для  восполнения  запасов  на  предприятии,  удельные  затраты  на  хранение  продукции  в  день,  затраты  на  производство  продукции,  а  также  цена  реализации  продукции.

Варьированием  входных  параметров  находится  оптимальное  их  соотношение,  которое  дает  максимальную  маржинальную  прибыль  предприятию.  Решение  данной  проблемы  возможно  с  помощью  оптимизации  на  основе  имитационной  модели  нахождения  значения  заданного  функционала  при  конкретных  значениях  параметров. 

Моделирование  осуществляется  в  течение  30  дней,  в  качестве  результата  модель  определяет  величину  выручки  и  EBITDA  в  конце  отчетного  периода.

На  основе  тщательной  оценки  и  имитации  различных  ситуаций,  анализа  множества  факторов,  влияющих  на  размер  прибыли,  построена  модель,  наглядно  представляющая  основные  финансовые  и  материальные  потоки  на  предприятии.

На  выходе  модели  получены  значения  показателей:  затраты  на  реализацию  готовой  продукции,  себестоимость  продукции,  выручка  и  EBITDA  предприятия.

Список  литературы:

1.Виленский  П.Л.,  Лившиц  В.Н.,  С.А.  Смоляк.  Оценка  эффективности  инвестиционных  проектов.  Теория  и  практика.  М.:  Дело,  2004.  —  888  с.

2.Лукасевич  И.Я.  Анализ  финансовых  операций.  Методы,  модели,  техника  вычислений.  М.:  Финансы,  ЮНИТИ,  1998.  —  402  с.

3.Нецветаева  К.М.,  Каримов  М.Г.  Имитационное  моделирование  для  прогнозирования  денежных  потоков  предприятия  //  Высокие  технологии,  исследования,  финансы.  Т.  2:  сборник  статей  пятнадцатой  международной  научно-практической  конференции  «Фундаментальные  и  прикладные  исследования,  разработка  и  применение  высоких  технологий  в  промышленности  и  экономике».  25—26  апреля  2013  года,  Санкт-Петербург,  Россия  /  под.  Ред.  А.П.  Кудинова.  СПб:  Изд-во  Политехн.  ун-та,  2013.  —  368  с. 

4.Многоподходное  имитационное  моделирование  в  AnyLogic.  XJ  Technologies:  [Электронный  ресурс].  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.xjtek.ru