МОДЕЛИ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ СУБЪЕКТОВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИНСТРУМЕНТАРИЯ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ

MODELS AND METHODS OF MANAGING FINANCIAL FLOWS OF ECONOMIC ENTITIES USING INFORMATION SYSTEMS TOOLS

Kulikov Maxim Alekseevich

Postgraduate Student, Synergy University,

Russia, Moscow

АННОТАЦИЯ

В данной статье в контексте цифровой трансформации представляются современные подходы к управлению финансовыми потоками субъектов экономической деятельности. Проведен анализ существующих экономико-математических моделей и методов, который позволил выявить их недостатки, связанные с использованием статических данных и недостаточной интеграцией с информационными системами. Предложена экономико-математическая модель управления финансовыми потоками, учитывающая динамику ликвидности и неопределённость внешней среды. Разработан подход к интеграции модели в контур информационной системы предприятия, обеспечивающий автоматизированный анализ, прогнозирование и поддержку принятия управленческих решений. Обоснована необходимость применения современных информационных систем для повышения эффективности управления финансовыми ресурсами.

ABSTRACT

The article examines modern approaches to managing the financial flows of economic entities in the context of digital transformation. The analysis of existing economic and mathematical models and methods is conducted, and their limitations related to the use of static data and insufficient integration with information systems are identified. An economic and mathematical model for managing financial flows is proposed, taking into account liquidity dynamics and uncertainty in the external environment. An approach to integrating the proposed model into an enterprise information system is developed, enabling automated analysis, forecasting, and decision support. The necessity of using modern information systems to improve the efficiency of financial resource management is substantiated.

Ключевые слова: финансовые потоки, экономико-математическое моделирование, информационные системы, цифровая экономика, ликвидность, оптимизация, поддержка принятия решений.

Keywords: financial flows, economic-mathematical modeling, information systems, digital economy, liquidity, optimization, decision support.

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях сложнее становится управлять потоками финансовых средств субъектов хозяйствования. Изменения во внешней среде, рост объёма обрабатываемой информации и необходимость принимать решения быстро требуют более эффективных методов управления финансовыми ресурсами [6, с. 183; 7, с. 191]. В этих условиях для анализа, прогнозирования и поддержки принятия управленческих решений можно использовать информационные системы [8, с. 138]. Существующие методы финансового менеджмента и экономико-математического моделирования не в полной мере учитывают специфику цифровой экономики и необходимость интеграции аналитических инструментов в информационные системы. Цель работы — разработка экономико-математической модели и методов управления финансовыми потоками с использованием информационных систем.

Для достижения поставленной цели проведён анализ существующих подходов и выявлены их ограничения, предложена модифицированная модель с учётом динамики ликвидности и разработан подход к её интеграции в информационную систему.

МАТЕРИАЛЫ И МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ

При подготовке исследования использовались работы отечественных и зарубежных авторов по финансовому менеджменту, экономико-математическому моделированию и информационным системам. Использованы методы системного анализа, математического моделирования, сравнительного анализа.

Финансовые потоки — это движение финансовых ресурсов, имеющих денежную форму, происходящее на всех стадиях оперативной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности. Одним из важнейших направлений управления финансовыми потоками является обеспечение сбалансированности поступлений и расходов, поддержание ликвидности, минимизация рисков, повышение качества [2, с. 152; 4, с. 12].

Для анализа традиционно применяется модель чистого денежного потока:

                                                         (1)

где CF(t) — чистый денежный поток в момент времени t; Inflowi(t) — входящие потоки; Outflowj(t) — исходящие потоки.

Однако данная модель игнорирует динамику ликвидности и неопределенность. Для повышения эффективности управления в условиях цифровой экономики предлагается модифицированная модель, где вводится ограничение по минимально допустимому уровню ликвидности Lmin(t), который зависит от прогнозной волатильности:

                                                              (2)

где L(t) — фактический уровень ликвидности; (t) — стандартное отклонение денежного потока в момент времени; α, β — специальные коэффициенты, определяемые экспертным способом, либо на основе исторических наблюдений.

Функция оптимизации имеет следующий вид:

                                                                           (3)

Модель предусматривает обеспечение ликвидности L(t)≥ Lmin(t), платежеспособности, снижение финансовых рисков и соблюдение ограничений финансовой устойчивости.

Ключевым этапом является интеграция модели с информационной системой предприятия. ERP-системы, BI-платформы и системы поддержки принятия решений обеспечивают сбор данных, расчёты и визуализацию результатов. В предлагаемой архитектуре аналитический модуль получает данные из учётных систем, выполняет расчёты и передаёт результаты в модуль визуализации, что позволяет формировать допустимые варианты управления [1, с. 15; 9, с. 40].

Следует отметить, что отдельные аспекты моделирования денежных потоков в условиях неопределённости рассматривались в работах [3, с. 48], а вопросы применения информационных систем в финансовом управлении — в исследованиях [10, с. 253]. Однако в указанных работах не уделялось достаточного внимания интеграции динамического ограничения по ликвидности в контур информационной системы предприятия, что определяет новизну настоящего исследования.

РЕЗУЛЬТАТЫ И ОБСУЖДЕНИЕ

Разработанная модель и подход к её интеграции в информационную систему обладают рядом преимуществ по сравнению с традиционными методами. Сравнительная характеристика представлена в таблице 1.

Таблица 1.

Сравнительная характеристика традиционных и предлагаемой моделей управления финансовыми потоками

Источник: составлено автором на основе [3, с. 50; 5, с. 20; 7, с. 193; 9, с. 42].

Схема интеграции модели в контур информационной системы предприятия приведена на рисунке 1.

Рисунок 1. Схема интеграции экономико-математической модели в информационную систему предприятия

Учёт динамики ликвидности позволяет своевременно выявлять возможный риск неплатежеспособности. Использование информационной системы сокращает время обработки данных и уменьшает количество операций, выполняемых вручную. При накоплении новых данных параметры α и β могут пересчитываться, что позволяет адаптировать модель к изменяющимся условиям.

Практическая значимость модели определяется возможностью её применения для планирования финансовых потоков, управления оборотным капиталом, оценки инвестиционных проектов и анализа финансовой устойчивости. Инструментарий ориентирован на автоматизированную обработку данных и поддержку принятия решений в режиме реального времени.

Научная новизна исследования заключается в разработке экономико-математической модели управления финансовыми потоками с динамически изменяющимся ограничением по ликвидности, подхода к её интеграции в информационную систему предприятия, а также механизма автоматизированного анализа и прогнозирования финансовых потоков на основе данных информационных систем.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В статье рассмотрены проблемы управления финансовыми потоками в условиях цифровизации, проведен анализ существующих методов, выявлены их ограничения. Предложена модифицированная экономико-математическая модель, учитывающая динамику ликвидности и неопределенность, а также предложен подход к ее интеграции в информационную систему. Результаты исследования могут быть использованы коммерческими организациями для повышения эффективности финансового управления.

Список литературы:

1. Берг Д.Б., Зверева О.М., Вишнякова А.Ю. Управление жизненным циклом информационных систем : учеб. пособие / науч. ред. А.С. Кощеев. — Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2022. — 94 с. — URL: http://elar.urfu.ru/handle/10995/119410 (дата обращения: 13.10.2026).
2. Библя Г.Н., Третьякова С.Н. Управление финансовыми потоками торговых компаний на основе моделирования бизнес-процессов // Вестник университета. — 2024. — № 8. — С. 151–162. — DOI 10.26425/1816-4277-2024-8-151-162. — URL: https://vestnik.guu.ru/jour/article/view/5496 (дата обращения: 13.10.2026).
3. Дашин А.К., Кирпиков А.Н., Сафиуллин М.И. Имитационное моделирование денежных потоков по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации // Казанский экономический вестник. — 2024. — Т. 1, № 2. — С. 46–57. — URL: https://kazecve.elpub.ru/jour/article/view/229 (дата обращения: 13.10.2026).
4. Кириченко Т.В. Теория и комплексная методология риск-ориентированного финансового менеджмента : дис. … д-ра экон. наук : 08.00.10. — Москва, 2009. — 410 с. — URL: https://www.dissercat.com/content/teoriya-i-kompleksnaya-metodologiya-risk-orientirovannogo-finansovogo-menedzhmenta (дата обращения: 13.10.2026).
5. Кумратова А.М. Экономико-математическая исследовательская платформа прогнозирования социальных, финансовых и агроэкономических процессов : автореф. дис. … д-ра экон. наук : 5.2.2. — Санкт-Петербург, 2024. — 54 с. — URL: https://unecon.ru/wp-content/uploads/2024/09/09kumratovaam.pdf (дата обращения: 13.10.2026).
6. Петров М.А. Аналитические основы управления денежными потоками коммерческой организации: методический инструментарий // Вестник Тверского государственного университета. Серия: Экономика и управление. — 2023. — № 3 (63). — С. 182–192. — DOI 10.26456/2219-1453/2023.3.182-192. — URL: http://eprints.tversu.ru/12290/ (дата обращения: 13.10.2026).
7. Сулейманова Д.А., Салманханова С.Р. Денежные потоки как фактор обеспечения финансовой стабильности организации // Региональная и отраслевая экономика. — 2024. — № 5. — С. 190–196. — DOI 10.47576/2949-1916.2024.5.5.026. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/denezhnye-potoki-kak-faktor-obespecheniya-finansovoy-stabilnosti-organizatsii-1 (дата обращения: 13.10.2026).
8. Ширяева Н.В. Применение информационных технологий в системе управления денежными потоками предприятий // Экономика и управление: научно-практический журнал. — 2025. — № 6 (186). — С. 137–140. — DOI 10.34773/eu.2025.6.23. — URL: https://ekam-journal.com/images/2025/6-2025/Shiryaeva.pdf (дата обращения: 13.10.2026).
9. Шитова Т.Ф., Молодецкая С.Ф. 1С:ERP — эффективный инструмент развития цифровой экономики // Муниципалитет: экономика и управление. — 2021. — № 3 (36). — С. 36–45. — DOI 10.22394/2304-3385-2021-3-36-45. — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/1s-erp-effektivnyy-instrument-razvitiya-tsifrovoy-ekonomiki (дата обращения: 13.10.2026).
10. Янкина Ю.С., Ферова И.С. Управление денежными потоками организации в информационной экономике // Управленческий учет. — 2023. — № 2. — С. 251–257. — DOI 10.25806/uu22023251-257. — URL: https://uprav-uchet.ru/index.php/journal/article/view/3143 (дата обращения: 13.10.2026).