ОСОБЕННОСТИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В УСЛОВИЯХ ОГРАНИЧЕНИЯ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ

PECULIARITIES OF FOREIGN EXCHANGE CONTROL IN CONDUCTING FOREIGN TRADE ACTIVITIES UNDER CONDITIONS OF CORRESPONDENT ACCOUNT RESTRICTIONS

Kokova Elena Vladimirovna

Student, Siberian Federal University Institute of Trade and Service,

Russia, Krasnoyarsk

Kuznetsova Ulyana Alekseevna

Student, Siberian Federal University Institute of Trade and Service

Russia, Krasnoyarsk

Migunova Marina Ivanovna

Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Siberian Federal University Institute of Trade and Service

Russia, Krasnoyarsk

АННОТАЦИЯ

 В статье исследуется трансформация российского валютного контроля в условиях ограничения корреспондентских счетов после 2022 года. Авторами выявлено парадоксальное явление: вопреки ожидаемому смягчению контрольного режима под санкционным давлением, эмпирические данные демонстрируют его значительное усиление (рост выявленных нарушений на 60% в 2024 году). Рассматривается расширение предмета контроля с валютных операций на все трансграничные расчеты, включая рублевые. На примере внешнеторговых расчетов с Турецкой Республикой (2023–2024 гг.) анализируются адаптационные стратегии участников ВЭД, связанные с использованием многоступенчатых схем и посредников из третьих стран. Особое внимание уделяется рискам «зависших» платежей и изменению роли банковского комплаенса. Делается вывод о формировании многополярной системы расчетов как ответе на фрагментацию глобальной финансовой инфраструктуры.

ABSTRACT

The article examines the transformation of Russian currency control in the context of the restrictions of correspondent accounts after 2022. The authors identify a paradoxical phenomenon: despite the expected easing of the control regime under sanctions pressure, empirical data show a significant increase (60% in 2024). The article explores the expansion of the subject of control from currency transactions to all cross-border settlements, including those in rubles. Using the example of foreign trade settlements with the Republic of Turkey (2023–2024), the article analyzes the adaptation strategies of foreign trade participants related to the use of multi-stage schemes and intermediaries from third countries. Special attention is paid to the risks of "stalled" payments and the changing role of banking compliance. The article concludes that the formation of a multipolar settlement system is a response to the fragmentation of global financial infrastructure.

Ключевые слова: валютный контроль; блокировка корреспондентских счетов; трансграничные платежи; санкции; репатриация выручки.

Keywords: currency control; blocking of correspondent accounts; cross-border payments; sanctions; repatriation of earnings.

Начиная с 2022 года система валютного контроля Российской Федерации функционирует в принципиально новой институциональной среде, обусловленной геополитической ситуацией в мире. По оценкам экономических исследований, против России введено более 24 тысяч ограничительных мер, охватывающих финансовый сектор, энергетику и международные расчеты. Ключевым фактором трансформации стало ограничение доступа российских банков к международной корреспондентской сети, что привело к разрушению традиционной модели расчетов, основанной на прямом взаимодействии через глобальную финансовую инфраструктуру. Цель работы — выявить структурные изменения в механизме валютного контроля ВЭД в условиях блокировки корреспондентских счетов и охарактеризовать адаптационные стратегии участников внешнеэкономической деятельности.

Вопреки гипотезе о смягчении контроля в условиях санкционного давления, эмпирические данные свидетельствуют о его значительном усилении. По данным Федеральной налоговой службы, в 2024 году выявлено 118 947 нарушений валютного законодательства, что на 60% больше, чем годом ранее. Количество возбужденных дел достигло 136 675. Данные показатели превысили уровень «досанкционного» 2021 года. Данный рост свидетельствует не столько об увеличении числа правонарушений, сколько об усилении контрольной функции государства и повышении чувствительности системы к рискам.

Принципиальным изменением стало расширение предмета контроля. Если ранее контроль преимущественно охватывал операции в иностранной валюте, то в современных условиях он распространяется практически на все трансграничные расчеты, включая рублевые операции между резидентами и нерезидентами, что представлено ниже (табл. 1).

Таблица 1.

Изменение предмета валютного контроля

Таким образом, произошло расширение объекта и валютной составляющей контроля, которое отражает адаптацию российской системы валютного регулирования к новым геополитическим и экономическим условиям.

Очевидно, что особое значение приобрела проблема репатриации валютной выручки. Несмотря на объективные трудности (блокировка платежей, удлинение расчетных цепочек), законодательство сохраняет жесткие требования к возврату средств. В настоящее время допускается использование зарубежных счетов и альтернативных механизмов исполнения обязательств, однако средства, поступившие на такие счета, должны либо использоваться по целевому назначению, либо возвращаться в российскую банковскую систему. Нарушение этих требований влечет существенные санкции: штрафы могут достигать 5–30% от суммы нерепатриированных средств, а в отдельных случаях — до 100% суммы.

Практика внешнеэкономических расчетов в условиях блокировки корреспондентских счетов наглядно проявляется в торговле с государствами, не находящимися под прямыми финансовыми санкциями, например, Турция, 2023–2024 гг. Турецкие банки, опасаясь вторичных санкций со стороны западных государств, отклоняют или задерживают прямые платежи из России. В ответ участники ВЭД используют многоступенчатые схемы с привлечением посредников из третьих стран (ОАЭ, Казахстан). На рис. 1 представлена типовая схема.

Рисунок 1. Трансграничные платежи с участием посредника

Из рисунка видно, что Российская компания закупает текстильную продукцию у турецкого производителя. При прямом банковском переводе платеж блокируется на этапе комплаенс-проверки. Стороны заключают агентское соглашение с компанией в ОАЭ. Российский импортер перечисляет средства агенту, который производит оплату турецкому поставщику. Формально обязательства по контракту исполняются, однако фактическое движение средств происходит по усложненной цепочке.

Последствия использования подобных схем следует подробно представить в таблице 2.

Таблица 2.

Последствия трансграничных платежей с участием посредника

Санкции также привели к значительному изменению валютной структуры расчетов. После введения ограничений на операции в долларах и евро наблюдается рост использования национальных валют дружественных стран. Одновременно с этим произошло институциональное изменение: была прекращена биржевая торговля долларом и евро внутри страны.

В условиях блокировки корреспондентских счетов и объективного удлинения расчётных цепочек российская система валютного контроля не смягчается, а, наоборот, ужесточается. Это приводит к росту числа технических нарушений (не зависящих от добросовестности участника ВЭД), но одновременно — к снижению фактической управляемости трансграничными потоками. Банки и бизнес вынуждены работать в режиме «двойного риска»:

- риск вторичных санкций со стороны Запада;

- риск штрафов со стороны российского валютного контроля за те же самые операции.

Для решения данной проблемы предлагается несколько вариантов развития валютного регулирования. Во-первых, Создание механизма, при котором при подтверждении факта блокировки корреспондентского счёта или «зависания» платежа у добросовестного посредника (ОАЭ, Казахстан и др.) течение сроков репатриации автоматически приостанавливается на документально подтверждённый период.

Во-вторых, предлагается законодательно закрепить возможность проведения рискованных трансграничных платежей через уполномоченных операторов (не банки, а специализированные комплаенс-агенты), которые не блокируют платёж, а формируют юридически значимый контрольный след (кто, когда, почему не смог провести платёж прямо). Это сдвигает фокус с запрета на аудит.

В-третьих, создание специального типа счёта в России, куда зачисляется выручка в валюте, но без требования немедленной конвертации или зачисления на основной счёт, если иностранный банк отказывается подтвердить транзакцию. Деньги считаются «репатриированными» с юридической точки зрения, но фактически остаются в управлении до прояснения ситуации.

Помимо этого, возможно применение обратного комплаенс – коридора. Вместо того чтобы банк оценивал риск отказа в платеже, участник ВЭД получает право инициировать официальный запрос в российский орган валютного контроля с приложением подтверждённой переписки с зарубежным банком. Если орган признаёт отказ зарубежного банка «санкционно мотивированным», то на период до 180 дней:

- сроки репатриации не применяются;

- операция автоматически считается прошедшей валютный контроль;

- штраф за невозврат не начисляется, даже если деньги фактически не дошли.

Таким образом, предложенный «обратный комплаенс-коридор» представляет собой не частную поправку, а смену парадигмы валютного регулирования в условиях фрагментированной глобальной финансовой инфраструктуры.

Происходящие изменения можно охарактеризовать как процесс фрагментации глобальной финансовой системы. Страны, находящиеся под санкционным давлением, стремятся создавать альтернативные платежные сети и снижать зависимость от традиционных финансовых центров. Формируется многополярная система расчетов, в которой возрастает роль региональных финансовых институтов и национальных валют.

 Валютный контроль в условиях блокировки корреспондентских счетов представляет собой сложную адаптивную систему, сочетающую элементы ужесточения и гибкости. С одной стороны, усиливается контроль за трансграничными операциями, расширяется его предмет и повышаются санкции за нарушения. С другой стороны, допускается использование альтернативных механизмов расчетов, включая зарубежные счета, расчеты в национальных валютах и участие третьих лиц.

Список литературы:

1. Отчет Федеральной налоговой службы РФ о результатах валютного контроля за 2024 год.
2. Трансформация платежной сферы России в условиях цифровизации экономики и санкционных ограничений https://cyberleninka.ru/article/n/transformatsiya-platezhnoy-sfery-rossii-v-usloviyah-tsifrovizatsii-ekonomiki-i-sanktsionnyhogranicheniy?ysclid=mnhl7s4wm6792367709
3. О мерах по обеспечению финансовой стабильности и валютного контроля в условиях санкционного давления: информационное письмо Банка России от 15.03.2023 № ИН-01-15/… // СПС «КонсультантПлюс».
4. Проблемы достижения результативности применения системы управления рисками в таможнях фактического контроля. Романов Р.В., Демакова Е.А., Бондарева А.В., Григальчик Г.Н. // Торговля, сервис, индустрия питания. 2023. Т. 3. № 1. С. 40-58.
5. Совершенствование таможенных экспертиз для целей таможенного контроля после выпуска товаров. Жилин М.Г., Демакова Е.А.// Региональные рынки потребительских товаров: качество, экологичность, ответственность бизнеса. Материалы III Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. Красноярск, 2021. С. 140-144.
6. Текущее состояние и ориентиры развития валютного регулирования России в условиях глобализации экономики Ильина А. В., Лысенко д. М., Мигунова М. И.// 2025, Современные аспекты учета, анализа и аудита