АКТУАЛЬНЫЕ  ПРОБЛЕМЫ  МОШЕННИЧЕСТВА  В  СФЕРЕ  ФИНАНСОВ

Маргарян  Яна  Артуриковна

студент  4  курса,  Дальневосточный  Федеральный  Государственный  Университет,  РФ,  г.  Владивосток

E-mail:  yan13051993@mail.ru

Овчинникова  Наталья  Геннадьевна

студент  4  курса,  Дальневосточный  Федеральный  Государственный  Университет,  РФ,  г.  Владивосток

E-mail: 

Жабыко  Людмила  Ливерьевна

канд.  экон.  наук,  доцент  кафедры  «Финансы  и  кредит»,  Дальневосточный  Федеральный  Государственный  Университет,  РФ  г.  Владивосток

ACTUL  PROBLEMS  OF  FRAUD  IN  THE  FINANCE

Yana  Margaryan

4th  year  student,  Far  Eastern  Federal  University,  Russia  Vladivostok

Natalia  Ovchinnikova

4th  year  student,  Far  Eastern  Federal  University,  Russia  Vladivostok

Ludmila  Zhabyko

candidate  of  Economic  Sciences,  associate  professor  Department  of  Finance  and  Credit,  Far  Eastern  Federal  University,  Russia  Vladivostok

АННОТАЦИЯ

Целью  данной  работы  является  изучение  мошенничества  как  одного  из  видов  хищения.  В  процессе  исследования  применялись  следующие  методы:  описательный;  метод  сопоставления  и  противопоставления  понятий.  Актуальность  проблемы  выражается  в  небрежном  отношении  к  проблеме  мошенничества  в  России.  Отсутствие  классифицированных  знаний  об  особенностях  расследования  мошенничества  в  сфере  финансов  не  оказывает  содействия  в  плодотворной  борьбе  с  преступлениями. 

ABSTRACT

The  article  centers  around  learning  of  fraud  as  a  one  type  of  plunder.  The  descriptive  method,  methods  of  comparison  and  opposite  of  concepts  were  used  in  achievement  of  the  main  purpose.  Importance  of  the  problem  is  expressed  in  carelessness  to  fraud  at  the  same  time  of  creating  of  market  relations  in  Russia.  Absence  of  the  systematized  knowledge  of  fraud  investigation  features  also  doesn't  help  to  reduce  crimes  in  the  financial  sphere.

Ключевые  слова:  мошенничество;  скримминг;  «фишинг»;  финансовые  пирамиды.

Keywords:  fraud;  skrimming;  phishing;  financial  pyramids.

Согласно  ст.  158  Уголовного  кодекса  РФ  под  хищением  понимается  совершенные  с  корыстной  целью  безвозмездное,  противоправное  изъятие  и  (или)  обращение  чужого  имущества  в  пользу  виновного  или  других  лиц,  причинившие  ущерб  собственнику  или  иному  владельцу  этого  имущества  [3].

К  объекту  относится  чужое  имущество,  к  объективной  стороне  —  противоправное,  безвозмездное,  изъятие  и  (или)  обращение  чужого  имущества  в  пользу  виновного  или  иных  лиц,  причинившие  ущерб  собственнику  или  иному  владельцу  этого  имущества;  к  субъективной  стороне  относится  корыстная  цель.

Делая  выводы  из  ч.  1  ст.  159  УК  РФ  и  ст.  158  УК  РФ  можно  определить,  что  мошенничество  в  сфере  финансов  является  совершенные  с  алчной  целью  путем  обмана  изъятие  и  обращение  финансовых  ресурсов  в  пользу  виновного  или  других  лиц,  причинившие  ущерб  собственнику  или  иному  владельцу.

Наиболее  интересным  представляется  проблема  карточного  мошенничества.  Карточное  мошенничество  —  это  обманные  действия,  нацеленные  на  захват  финансовых  средств  при  помощи  пластиковых  карт.

  «Ливанская  петля».  Указанный  вид  мошенничества  заключается  в  том,  что  мошенник  помещает  в  слот  картридера  банкомата  кусок  ленты,  которая  образует  петлю,  для  препятствования  возврата  карты.  Когда  у  владельца  карты  не  получается  получить  ее  обратно,  тут  же  появляется  «доброжелатель»,  предлагающий  повторно  ввести  ПИН-код.  В  случае  если  держатель  карты  соглашается,  то  злоумышленник  подсматривает  ПИН-код  карты.  Владелец  карту  обратно  не  получает,  а  злоумышленник  после  его  ухода  достает  карту  за  край  ленты,  приклеенный  на  внешнюю  сторону  картридера  [1]. 

«Фишинг»  (phishing).  «Фарминг»  (pharming).  Фишинговые  сообщения  и  электронные  письма,  присылаемые  якобы  от  банка,  создаются  с  целью  получить  реквизиты  банковской  карты,  ПИН-код  или  персональные  данные.  Одна  из  видов  фишинга  получила  название  фарминг.  Клиент,  набирает  в  адресной  строке  правильный  адрес  интернет-сайта  банка  и  автоматически  перенаправляется  на  сайт,  который  контролируется  мошенниками  [1]. 

«Скимминг»  (skimming).  Суть  скимминга  заключается  в  том,  что  магнитная  полоса  карты  копируется,  используя  накладки  на  слот  кардридера,  ПИН-код  копируется  накладной  клавиатурой  или  записывается  маленькой  видеокамерой.  Мошенники,  используя  данные  с  магнитной  полосы,  изготавливают  копии  карт  и  с  их  помощью  обналичивают  деньги.  Для  противостояния  скиммингу  банкам  предлагаются  различные  виды  антискимминговых  устройств,  интегрированные  в  картридеры,  и  экраны,  которые  закрывают  клавиатуру  для  ввода  ПИН-кода  от  посторонних  глаз  [1]. 

Интернет-мошенничество,  как  современный  вид  традиционного  мошенничества,  представляет  собой  хищение  чужого  имущества  либо  приобретение  права  на  чужое  имущество  путем  обмана  или  злоупотреблением  доверия  через  сеть  Интернет.

Мошенники  пользуются  следующими  средствами  глобальной  сети  Интернет: 

1.  World  Wide  Web,  или  «всемирная  паутина»  —  объединяет  миллионы  веб-сайтов. 

2.  Электронная  почта,  которую  мошенники  используют  для  рассылки  спама.

3.  BBS  —  система  электронных  досок  объявлений.

4.  Электронные  платежные  системы  и  виртуальные  деньги:  Яндекс.Деньги,  WebMoney,  EasyPay,  QIWI  и  другие. 

  Создание  финансовых  пирамид  является  также  одним  из  видов  мошенничества.  Финансовые  пирамиды  начали  развивать  свою  деятельность  с  1991  г.  в  России  и  продолжают  активно  привлекать  средства  доверчивых  граждан.  Так,  с  сентября  2008  г.  по  апрель  2009  г.  в  г.  Кирове  по  принципу  финансовой  пирамиды  осуществлял  работу  кредитный  потребительский  кооператив  «Сберегательный  кредитный  союз».  С  2006  по  2009  гг.  в  Новосибирске,  Омске,  Томске,  Барнауле,  Кемерово,  Новокузнецке,  Красноярске,  Тюмени  и  Сочи  преступную  деятельность  осуществлял  кредитно-потребительский  кооператив  граждан  «Сибирская  касса  взаимопомощи»  [2]. 

Анализ  материалов  из  судебной  практики  о  разбирательствах  в  сфере  мошенничества,  определяет  следующие  основные  признаки  финансовой  пирамиды:

1.  привлечение  финансовых  средств  вкладчиков  (инвесторов,  кредиторов,  партнеров  и  пр.); 

2.  обещание  быстрого  обогащения,  получения  высокой  прибыли;

3.  создание  иллюзии  продуманности  и  научной  обоснованности  инвестиционной  политики  (легенда  капиталовложений);

4.  создание  имиджа  надежности,  солидности  организации  финансовой  пирамиды,  стабильности  ее  деятельности;

5.  высокий  финансовый  риск  по  причине  необеспеченности  вложенных  финансовых  средств;

6.  низкая  прибыль  либо  полное  отсутствие  таковой,  т.  к.  финансовая  пирамида  хозяйственную  деятельность,  как  правило,  не  осуществляет; 

7.  исполнение  обязательств  за  счет  поступления  финансовых  средств  от  новых  вкладчиков,  что  является  основным  источником  для  исполнения  обязательств;

8.  активная  реклама  деятельности  финансовой  компании  как  в  средствах. 

Обобщая  выделенные  признаки  финансовых  пирамид,  предложим  следующее  определение  понятия  мошенничеств,  совершенных  по  принципу  финансовых  пирамид:  под  мошенничеством  понимается  преступление,  главным  способом  осуществления  которого  является  привлечение  средств  граждан  и  юридических  лиц  с  помощью  создания  иллюзии  продуманности  и  обоснованности  инвестиционной  деятельности  и  обещаниями  быстрого  обогащения  [2]. 

Среди  мероприятий  по  противодействию  мошенничеству  можно  выделить:

1.  Постоянное  совершенствование  правовых  норм  по  борьбе  с  мошенничеством,  обновление  практики  судов  и  толкование  отдельных  статей  о  мошенничестве  Пленумом  Верховного  суда.

2.  Взаимодействие  правоохранительных  органов  со  средствами  массовой  информации  посредством  печати,  телевидения,  радио,  интернета. 

3.  Использование  высоких  технологий. 

4.  В  перспективе  вполне  возможно,  что  получение  всей  полноты  прав  гражданином  будет  увязано  с  процедурой  получения  уникальной  электронной  цифровой  подписи.

5.  Оснащение  средствами  сканирования  сетчатки  глаза,  отпечатков  пальцев,  «отпечатков  голоса»,  другими  системами  опознавания  личности  по  биометрическим  признакам. 

Виды  мошенничества,  которые  предусмотрены  в  действующем  УК  РФ,  содержат  очень  короткий  перечень.  Очень  важно  расширить  разновидности  данного  преступления  исходя  из  тенденций  развития  общества  и  практики  совершения  преступлений  различными  способами.  Для  того  чтобы  исключить  возможность  преступникам  избежать  ответственности  следует  конкретно  описать  признаки  каждого  вида  в  диспозиции  статьи.  Более  того,  необходимо  внедрять  эффективные  меры  противодействия  мошенничеству,  которые  будут  работать  на  самом  деле,  и  обеспечивать  защиту  граждан  от  всяческого  посягательства  злоумышленников  на  их  финансы.  Конечно  для  этого  нужна  скрупулёзная  работа  как  самих  правоохранительных  органов,  которые  призваны  защищать  людей,  особенно  тех,  кто  наивно  верит  в  быстрое  обогащение  без  трудовых  затрат  и  доверяют  свои  средства  таким  системам  как  финансовые  пирамиды.

Список  литературы:

1. Алексанов  А.К.  Демчев  И.А.  Доронин  А.М.  Безопасность  карточного  бизнеса:  бизнес-энциклопедия/  ЦИПСиР.-М.-2012.  (дата  обращения  18.04.2014  г.).
2. Белицкий  В.Ю.  Еще  раз  о  признаках  мошенничеств,  совершенных  по  принципу  финансовых  пирамид/Сборник  материалов  криминалистических  чтений.  —  2012.  —  №  8.  —  С.  15—16.  (дата  обращения  24.04.2014  г.).
3. Уголовный  кодекс  Российской  Федерации  от  13июня  1996  г.  №  63ФЗ  (по  состоянию  на  15.02.2014  г.)  /СПС  Консультант  Плюс/.  (дата  обращения  15.04.2014.).