Статья опубликована в рамках: XLVII Международной научно-практической конференции «Экономика и современный менеджмент: теория и практика» (Россия, г. Новосибирск, 02 марта 2015 г.)

Наука: Экономика

Секция: Мировая экономика и международные экономические отношения

Скачать книгу(-и): Сборник статей конференции

Библиографическое описание:
Васильева Е.О., Нефедов М.Д. ОСОБЕННОСТИ ИМПЛЕМЕНТАЦИИ ПОЛОЖЕНИЙ БАЗЕЛЯ III В РОССИЙСКИХ БАНКАХ // Экономика и современный менеджмент: теория и практика: сб. ст. по матер. XLVII междунар. науч.-практ. конф. № 3(47). – Новосибирск: СибАК, 2015.
Проголосовать за статью
Дипломы участников
У данной статьи нет
дипломов

 

 

ОСОБЕННОСТИ  ИМПЛЕМЕНТАЦИИ  ПОЛОЖЕНИЙ  БАЗЕЛЯ  III  В  РОССИЙСКИХ  БАНКАХ

Васильева  Екатерина  Олеговна

студент,  Финансовый  университет  при  Правительстве  РФ,  РФ,  г.  Москва

E-mailkatkavs@mail.ru

Нефедов  Михаил  Дмитриевич

канд.  экон.  наук,  доцент  Финансового  университета  при  Правительстве  РФ,  РФ,  г.  Москва

E-mail:  mdnefedov2008@yandex.ru

 

BASEL  III  IMPLEMENTATION  FEATURES  IN  RUSSIAN  BANKS

Ekaterina  Vasilyeva

student,  Financial  University  under  the  Government  of  the  Russian  Federation,  Russia,  Moscow

Nefedov  Michael

candidate  of  Economics,  assistant  professor  of  Financial  University  under  the  Government  of  the  Russian  Federation,  Russia,  Moscow

 

АННОТАЦИЯ

В  статье  анализируется  российский  банковский  сектор  в  условиях  перехода  на  новые  стандарты  международного  регулирования.  Рассматриваются  основные  положения  Базеля  III,  особенности  и  эффект  от  их  внедрения  в  российских  банках. 

ABSTRACT

The  article  analyzes  Russian  banking  sector  in  the  transition  to  new  international  regulatory  standards.  The  article  considers  the  main  provisions  of  Basel  III,  their  peculiarities  and  implementation  effect  within  Russian  banks. 

 

Ключевые  слова:  российская  банковская  система;  Базельское  соглашение;  глобализация;  регулирование  банковской  деятельности;  устойчивость  банков.

Keywords:  Russian  banking  system;  Basel  Accord;  globalization;  banking  regulation;  banking  sector  stability.

 

Главным  следствием  финансово-экономического  кризиса  2008—2009  гг.  стало  осознание  необходимости  изменения  самой  парадигмы  финансового  регулирования  и  разработки  новых,  более  комплексных  подходов  к  обеспечению  устойчивости  финансовой  системы,  и,  в  частности,  банковского  сектора.

Мировой  финансовый  кризис  стал  свидетельством  того,  что  регуляторам  необходимо  обращать  значительное  внимание  на  качество  и  структуру  капитала  банков,  диверсификацию  кредитного  портфеля,  стандарты  в  области  управления  ликвидностью  и  другие  направления  деятельности  банковских  институтов,  в  том  числе  исключение  «клубного  подхода»  в  управлении  рисками  [1,  с.  131].  В  результате  Базельский  комитет  по  банковскому  регулированию  и  надзору  (далее  —  Комитет)  разработал  новую  редакцию  положений  —  Базель  III,  направленных  на  укрепление  стабильности  развития  мировой  финансовой  системы. 

В  2011  году  Центральным  банком  РФ  было  выпущено  официальное  сообщение,  в  котором  говорилось  о  необходимости  внедрения  требований  Базеля  III  в  России.  Одним  из  основных  положений  документа  являлось  то,  что  Российская  Федерация  как  член  «Группы  20»  и  Комитета  должна  обеспечить  своевременную  и  надлежащим  образом  организованную  имплементацию  в  российской  банковской  сфере  новых  международных  регулятивных  требований.  В  связи  с  этим  Банк  России  принял  решение  о  реализации  рекомендаций  третьего  Базельского  соглашения  в  российских  банковских  институтах  в  соответствии  с  установленными  Комитетом  сроками  внедрения.  Соответствующие  положения  предусмотрены  проектом  Стратегии  развития  банковского  сектора  Российской  Федерации  на  период  до  2015  года  (далее  —  Стратегия),  подготовленным  Правительством  РФ  и  Банком  России.

В  Стратегии  представлены  ключевые  направления  деятельности  российских  кредитных  организаций,  а  также  надзорных  и  регуляторных  органов,  нацеленной  на  обеспечение  внедрения  одобренных  международным  сообществом  рекомендаций  Совета  по  финансовой  стабильности  (далее  —  СФС)  и  Комитета:

·     повышение  требований  к  качеству,  структуре  и  достаточности  капитала;

·     ужесточение  требований  к  уровню  ликвидности;

·     развитие  подходов  по  идентификации  и  оценке  системных  рисков,  анализу  устойчивости  банковского  сектора,  включая  макропруденциальный  и  контрциклический  аспекты;

·     совершенствование  стандартов  отчетности,  в  том  числе  гармонизация  с  международными  стандартами;

·     реформирование  системы  материального  стимулирования;

·     трансграничные  аспекты  финансового  оздоровления  и  банкротства  системно  значимых  кредитных  организаций.

Помимо  прочего,  в  документе  отмечается,  что  «реализация  указанных  направлений  будет  осуществляться  с  учетом  специфики  российской  экономики  и  особенностей  банковского  сектора»  [2].

Предполагается,  что  новые  требования  Базеля  III  в  полном  объеме  будут  внедрены  в  России  с  1  января  2019  г.  [5].  Имплементация  положений  в  российскую  экономику  будет  осуществлена  поэтапно,  в  соответствии  с  согласованными  на  международном  уровне  сроками  (таблица  1).

Таблица  1.

Этапы  внедрения  положений  Базеля  II  и  Базеля  III  в  Российской  Федерации

Стан

дарт

Положение

Плановый  период

Базель  II

Внедрение  второго  компонента  Базеля  II

Не  ранее  2014  г.

Внедрение  подхода  по  оценке  кредитного  риска  на  основе  системы  внутренних  рейтингов

После  2015  г.

Базель  III

Поэтапное  внедрение  требований  к  уровню  достаточности  базового  и  основного  капиталов

2013—2015  гг.

Поэтапное  внедрение  требования  к  формированию  буфера  консервации  капитала

2016—2018  гг.

Показатель  «леверидж»  –  период  наблюдения

2011—2012  гг.

Сопоставление  показателя  «леверидж»  и  его  компонентов  с  требованиями  к  капиталу,  рассчитанными  с  учетом  уровня  рисков

2013—2017  гг.

Раскрытие  информации  о  значении  «левериджа»  и  его  компонентах

С  1  января  2015  г.

Введение  показателя  «леверидж»  в  качестве  обязательного

С  1  января  2018  г.

Период  мониторинга  показателя  краткосрочной  ликвидности

2011—2014  гг.

Введение  показателя  краткосрочной  ликвидности  в  качестве  обязательного

С  1  января  2015  г.

Период  наблюдения  за  уровнем  показателя  чистого  стабильного  фондирования

2012—2017  годы

Введение  показателя  чистого  стабильного  фондирования  в  качестве  обязательного

С  1  января  2018  г.

Действие  положений  Базеля  III  в  полном  объеме

С  1  января  2019  г.

 

В  целом,  анализ  соответствия  российских  банков  требованиям  Базеля  III  показал  следующее:  отечественные  банки  вполне  готовы  к  выполнению  нормативов  достаточности  капитала,  поскольку  Банком  России  ранее  были  предусмотрены  значения  данных  показателей  на  сопоставимом,  а  порой  и  превосходящем,  уровне  (таблица  2).  Основные  трудности  будут  вызваны  применением  новых  нормативов  по  ликвидности,  а  также  введением  показателей  «левериджа»,  чистого  стабильного  фондирования  и  контрциклического  буфера  [7].  Российские  банковские  институты  будут  вынуждены  вносить  коррективы  в  структуру  баланса  и  капитала,  а  также  разрабатывать  планы  по  митигации  возможных  рисков.  Тем  не  менее,  несмотря  на  определенные  сложности,  с  которыми  столкнутся  российские  банки,  интеграция  в  мировую  финансовую  систему  является  необходимым  условием  развития  национальной  экономики. 

Таблица  2.

Сравнительный  анализ  ключевых  требований  к  капиталу  Базельского  комитета  и  Центрального  банка  РФ

Показатель

Среднее  значение  в  России

Базель  II

Базель  III

Совокупный  норматив  достаточности  капитала

19  %

8  %

10,5  %

Норматив  достаточно­сти  капитала  1  уровня

12,4  %

4  %

6  %

Коэффициент  ликвид­ности

Н2  (мгновенная):  15  %

НЗ  (текущая):  50  %

Н4  (долгосрочная):  120  %

-

Текущая  ликвид­ность:  100  %

 

В  настоящее  время  российской  банковской  системе  предстоит  решить  несколько  базовых  задач.  Во-первых,  необходимо  сократить  концентрацию  рисков  в  рамках  одного  проекта.  Концентрация  на  уровне  25  %  капитала  является  достаточно  высокой,  кроме  того,  следует  минимизировать  вероятность  реализации  ситуаций,  связанных  с  сокрытием  действительного  масштаба  риска  при  использовании  подставных  организаций. 

Во-вторых,  отечественные  банковские  институты  должны  исключить  из  капитала  субординированные  кредиты  согласно  требованиям  Базеля  III  в  области  повышения  качества  структуры  капитала,  объем  которых  необходимо  сокращать  на  10  %  ежегодно  [4,  с.  140].  Не  менее  важным  представляется  уменьшение  уровня  отраслевой  концентрации,  в  частности,  в  сферах,  связанных  с  повышенным  уровнем  риска:  строительство,  рынок  недвижимости,  операции  на  финансовых  рынках  и  т.п. 

Базельское  соглашение  III  также  содержит  требования  общего  и  конкретного  характеров,  которые  являются  предметом  рассмотрения  для  банков.  Кредитным  организациям  необходимо  разработать  систему  мер,  направленную  на  снижение  потребности  в  избыточном  капитале  в  целях  обеспечения  эффективности  использования  ограниченных  ресурсов  и  корректировки  бизнес-моделей  для  развития  гибких  структур  с  качественным  капиталом  и  высокой  ликвидностью. 

Помимо  количественных  требований,  Базель  III  также  предусматривает  применение  банками  новых  стандартов  по  организации  системы  внутреннего  контроля,  а  также  разработку  проактивных  мер  реагирования  на  рисковые  ситуации.

Так,  одним  из  основных  положений  Базеля  III  также  является  стресс-тестирование,  которое  предполагает  оценку  финансовой  устойчивости  банков  в  случае  реализации  различных  сценариев,  предусматривающих  ведение  деятельности  в  неблагоприятных  условиях.  Основной  целью  проведения  данного  стресс-тестирования  является  составление  эффективных  планов  по  финансовому  оздоровлению  организации  при  наступлении  стрессовой  ситуации.  В  планах  самооздоровления  необходимо  отразить  способы  решения  потенциальных  проблем,  связанных  с  уровнем  достаточности  капитала  и  ликвидности,  и  конкретные  меры  по  восстановлению  финансовой  стабильности  кредитной  организации  без  рассмотрения  возможности  заимствования  средств  у  центрального  банка.  В  России  соответствующее  требование  было  закреплено  в  Письме  Банка  России  от  29  декабря  2012  года  №  193-Т  «Методические  рекомендации  по  разработке  кредитными  организациями  планов  восстановления  финансовой  устойчивости».

В  целях  проведения  стресс-тестирования  Банк  России  рекомендует  использовать  сценарий  со  следующими  значениями  параметров  [6]:

·     сокращение  ВВП  на  1,5  %;

·     снижение  фондовых  индексов  российского  рынка  на  30—50  %;

·     значительный  рост  процентных  ставок  по  государственным  ценным  бумагам  (на  200—350  базисных  пунктов)  и  корпоративным  ценным  бумагам  (на  500—1000  базисных  пунктов).

Банком  России  предусмотрена  возможность  оказания  финансовой  поддержки  системно  значимым  кредитным  организациям,  планирование  которой  осуществляется  ЦБ  РФ  в  конфиденциальных  условиях.

Оценка  качества  управления  кредитной  организацией  также  будет  зависеть  от  системы  мотивации  сотрудников,  ответственных  за  принятие  рисков  и  осуществляющих  внутренний  контроль.  Согласно  положениям  Базельских  соглашений,  а  также  принципам  разумного  подхода  к  вознаграждению,  разработанным  СФС,  система  материального  стимулирования  напрямую  должна  коррелировать  с  уровнем  принимаемых  рисков,  а  также  величиной  убытка  в  случае  их  реализации. 

Переход  на  новые  стандарты  оценки  рисков  и  банковского  надзора,  очевидно,  предусматривает  решительные  и  последовательные  действия  национальных  регуляторов.  В  России  ключевым  шагом  в  данном  направлении  стало  вступление  в  силу  новой  инструкции  Центрального  банка  РФ  №  139-И  о  порядке  расчета  нормативов  достаточности  капитала  [3].  Данная  инструкция  устанавливает  значения  коэффициента  риска  по  определенным  группам  заемщиков,  в  том  числе  для  заемщиков,  имеющих  неудовлетворительное  финансовое  состояние,  являющихся  офшорными  компаниями  либо  не  соответствующих  требованиям  в  области  прозрачности  деятельности  (раскрытия  информации).  Для  последних  фактически  определен  «запрещающий»  коэффициент  риска,  что  свидетельствует  об  ужесточении  регулирования,  усилении  борьбы  за  транспарентность  деятельности  и  нивелировании  возможности  кредитования  проектов  акционеров  банков.

Прогнозируется,  что  внедрение  положений  Базеля  III  поспособствует  сокращению  числа  банков  вследствие  слияний  и  поглощений  в  банковском  секторе,  а  также  вытеснения  их  более  рентабельными  организациями,  например,  страховыми  компаниями,  различными  инвестиционными  фондами,  финансовыми  подразделениями  транснациональных  корпораций. 

Цель  применения  стандартов  Базель  III  в  России  заключается  как  в  оздоровлении  банковского  сектора  и  его  «очищении»  от  неэффективных  кредитных  организаций,  в  том  числе  ставящих  под  угрозу  стабильность  отечественной  банковской  системы  в  целом,  так  и  в  приведении  банковского  регулирования  и  надзора  Российской  Федерации  в  соответствие  с  международными  стандартами  в  данной  области.  Помимо  усиления  устойчивости  банков  к  стрессовым  ситуациям,  это  позволит  российским  банкам  увеличить  их  кредитные  рейтинги  и  быть  полноправными  участниками  международных  финансовых  отношений.  Развитие  банковской  системы  России  является  залогом  успешного  проведения  инвестиционных  и  торговых  операций  на  международном  уровне.

 

Список  литературы:

  1. Горелая  Н.В.,  Карминский  А.М.  Основы  банковского  дела:  учеб.  пособие.  М.:  ИД  «ФОРУМ»:  ИНФРА-М,  2013.  —  272  с.
  2. Заявление  Правительства  РФ  и  ЦБР  от  5  апреля  2011  г.  №  1472п-П13,  01-001/1280  «О  Стратегии  развития  банковского  сектора  Российской  Федерации  на  период  до  2015  года».  Доступ  из  справ.-правовой  системы  «Гарант».
  3. Инструкция  Банка  России  от  3  декабря  2012  г.  №  139-И  «Об  обязательных  нормативах  банков»  (с  изменениями  и  дополнениями).  Доступ  из  справ.-правовой  системы  «Гарант».
  4. Луговцов  Р.Ю.  Базель  III  в  российской  банковской  действительности  //  Экономические  науки.  —  2012.  —  №  5.  —  С.  140—142.
  5. Об  основных  направлениях  и  сроках  реализации  пакета  реформ  Базельского  комитета  по  банковскому  надзору  (Базель  III).  —  2011.  —  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=110329_120551bazel1.htm  (дата  обращения  01.02.2015).
  6. Письмо  Банка  России  от  29  декабря  2012  г.  №  193-Т  «О  Методических  рекомендациях  по  разработке  кредитными  организациями  планов  восстановления  финансовой  устойчивости».  Доступ  из  справ.-правовой  системы  «Гарант».
  7. Basel  III:  A  global  regulatory  framework  for  more  resilient  banks  and  banking  systems.  —  2011.  —  [Электронный  ресурс]  —  Режим  доступа.  —  URL:  http://www.bis.org/publ/bcbs189.pdf  (дата  обращения  07.02.2015).

 

Проголосовать за статью
Дипломы участников
У данной статьи нет
дипломов

Оставить комментарий