УПРАВЛЕНИЕ  КРЕДИТНЫМИ  РЕСУРСАМИ  КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ

Токтобекова  Майрамкуль  Акматбековна

доцент,  канд.  экон.  наук,

Академия  Государственного  управления  при  Президенте  Кыргызской  Республики

Кыргызская  Республика,  г.  Бишкек

E-mail:  maria8toktobekova@mail.ru

CREDIT  RESOURCES  MANAGEMENT  OF  THE  COMMERCIAL  BANKS

Mairamkul  Toktobekova

candidate  of  Economic  Sciences,  Docent

Academy  of  Management  under  the  President  of  Kyrgyz  Republic

Kyrgyz  Republic,  Bishkek

АННОТАЦИЯ

Детальное  изучение  структуры  кредитных  ресурсов  позволило  выявить,  что  аккумулирование  финансовых  излишков  –  временно  свободных  денег  населения,  предприятий  и  организаций  является  главным  приоритетом  для  коммерческих  банков.  В  статье  предлагаются  конкретные  пути  управления  кредитными  ресурсами  коммерческих  банков.

ABSTRACT

Detailed  study  of  the  credit  resources  structure  allowed  to  reveal  that  the  accumulation  of  the  financial  surplus,  which  is  a  temporal  spare  cash  of  the  population,  enterprises  and  organizations,  is  the  major  priority  for  the  commercial  banks.  The  article  suggests  concrete  ways  to  manage  credit  resources  of  the  commercial  banks.

Ключевые  слова:  кредитные  ресурсы;  структура  ресурсов;  депозиты;  оптимизация;  управление;  процентные  доходы;  процентные  расходы.

Keywords:  credit  resources;  resources  structure;  deposits;  optimization;  management;  interest  yields;  interest  expense.

Кредитные  ресурсы  коммерческих  банков  (далее  банков)  принято  делить  как  собственные  и  привлеченные.  Собственные  ресурсы  –  это  средства  уставного,  резервного,  страхового  и  других  фондов  банка,  образующихся  за  счет  прибыли,  а  также  нераспределенная  в  течение  года  прибыль.  Центральное  место  в  структуре  кредитных  ресурсов  банков  занимают  привлеченные  средства.  Это  средства  клиентов  на  текущих  счетах;  депозиты  юридических  и  физических  лиц;  остатки  на  корреспондентских  счетах;  средства  с  межбанковского  рынка  (межбанковский  кредит);  средства,  получаемые  от  продажи  ценных  бумаг  и  т.  д.  Надежным  источником  из  всех  перечисленных  выше  ресурсов  являются  депозитные  вклады.

В  мировой  практике  большинство  кредитных  ресурсов  банков  образуется  путем  привлечения  свободных  денежных  средств. 

Однако  не  все  собственные  и  привлеченные  ресурсы  могут  быть  использованы  банком  для  осуществления  кредитных  операций,  так  как  банки  должны  всегда  иметь  в  наличии  необходимые  денежные  средства  для  выполнения  взятых  на  себя  обязательств  по  обеспечению  своевременного  возврата  (предоставление)  денежных  средств  своим  клиентам. 

Закон  Кыргызской  Республики  «О  защите  банковских  вкладов  (депозитов)»  принятый  7  мая  2008  года  за  №  78  определяет,  что  депозит  (вклад)  -  это  сумма  денег,  получаемая  банком,  имеющим  соответствующую  лицензию  Национального  банка,  от  вкладчика,  на  условиях  возвратности  (независимо  от  того,  предполагают  эти  условия  полную  или  частичную  возвратность  или  возвратность  большей  суммы)  [1]. 

Аккумулированные  свободные  финансовые  ресурсы  направляются  для  тех,  кто  нуждается  в  кредитных  ресурсах.  Если  же  мы  рассмотрим  вопрос  образования  доходной  части  банков,  то  она  складывается  из  процентов  по  размещенным  кредитным  ресурсам,  комиссионных  доходов  от  обслуживания  клиентов,  прибыли  от  проведения  валютных  операций,  операций  с  драгоценными  металлами,  доходов  от  обслуживания  банковских  ячеек,  а  также  предоставления  межбанковских  кредитов.

Например,  юридическое  лицо  размещает  на  депозит  1  млн.  сомов,  со  сроком  на  1  год.  Банк  же  в  свою  очередь  в  течение  1  года  выдает  на  эту  сумму  кредит  своему  клиенту,  в  результате  чего  будет  иметь  доход  в  виде  ссудного  процента.  Причем,  выдать  кредит  успеет,  возможно,  не  один  раз.  Таким  образом,  доход,  полученный  в  виде  ссудного  процента,  может  в  разы  превысить  процентный  расход  по  обслуживанию  депозита  юридического  лица.  И  только  некоторая  часть  полученных  процентных  доходов  направляется  на  оплату  процентных  расходов  по  депозиту.  Большая  их  часть  идет  на  различные  финансовые  операции  банка.

Другая  часть  аккумулированных  в  руках  банка  денежных  средств,  попадает  на  международный  финансовый  рынок,  для  проведения  операции  по  купле  и  продаже  валюты.  Данный  вид  банковской  операции  тоже  обеспечивает  ему  прибыль,  путем  увеличения  инвестируемых  банком  денег.

Формирование  собственного  капитала  банков  предусматривает  внесение  учредителями  определенной  суммы  в  уставный  капитал,  вследствие  которого  формируются  различные  фонды  в  целях  покрытия  возможных  убытков,  страхования  потерь  по  ссудам  и  инвестициям  в  ценные  бумаги,  отчислений  в  амортизационные  фонды  и  фонд  накопления,  который  образуется  за  счет  нераспределенной  прибыли. 

Доля  собственного  капитала  банков  во  многих  случаях  составляет  в  среднем  15–20  %,  в  российских  банках  –  менее  10  %.  Статистика  многих  государств  показывает,  что  минимальные  нормативы  соотношения  собственных  и  привлеченных  средств,  колеблются  от  1:10  до  1:100.  Например,  в  Швейцарии  данный  показатель  составляет  1:12,  а  в  Японии  –  1:83.  В  Кыргызской  Республике  как  и  в  России  данный  норматив  не  установлен  [3].

Привлеченные  ресурсы  носят  управляемый  и  неуправляемый  характер.  Например,  депозиты  срочного  порядка  и  межбанковские  кредиты  относятся  к  управляемым  ресурсам,  так  как  комбанки  знают  о  сроках  размещения  депозитов  и  возврате  межбанковских  кредитов.

К  не  управляемым  ресурсам  относятся  средства,  находящиеся  на  текущих,  расчетных  и  корреспондентских  счетах.  Банки  не  могут  знать,  когда  клиент  снимет  всю  сумму  денег,  или  какую-то  часть,  поэтому  данными  ресурсами  он  также  как  управляемыми  ресурсами  не  воспользуется. 

Ниже  в  таблице  рассмотрим  динамику  структуры  ресурсов  банков. 

Таблица  1.

Ресурсы  банков  Кыргызской  Республики¹  (млн.  сомов)  [4]

¹  –  Составлено  автором  по  данным  годового  отчета  НБКР

²  –  Депозиты  –  в  данную  категорию  не  включены  депозиты  банков  и  ФКУ,  а  также  депозит  органов  власти

Как  видно  в  данной  таблицы,  в  структуре  ресурсов  банков  депозиты  занимали  2004  году  –  76,7  процента,  а  в  2014  году  –  78,2  процента.  Темпы  роста  капитала  и  депозитной  базы  за  анализируемый  период  примерно  одинаковые,  т.  е.  составляют  9  и  9,8  раз  соответственно. 

По  обслуживанию  привлеченных  депозитных  ресурсов  банки  несут  дополнительные  процентные  расходы.  В  процессе  своей  деятельности  данные  процентные  расходы  полностью  окупаются,  что  рассмотрим  в  таблице  2.

Доля  процентных  и  комиссионных  доходов  по  кредитам  в  общем  объеме  доходов  банковского  сектора  за  2014  год  увеличилась  с  46,7  процентов  по  сравнению  с  2004  годом  до  61,0  процента. 

Доля  процентных  расходов  в  структуре  расходов  банков  страны  за  анализируемый  период  колебалась  от  17,9  процентов  в  2004  году,  до  31,7  процентов  в  2014  году.  Доля  депозитов  в  структуре  расходов  –  от  10,1  до  20,5  процентов  соответственно.  Данная  динамика  говорит  том,  что  банками  ведется  активная  политика  по  привлечению  депозитных  ресурсов,  как  одного  из  недорогих  источников  пополнения  кредитных  ресурсов. 

Таблица  2.

Доходы  и  расходы  банков  Кыргызской  Республики¹  (в  %)  [4]

¹  –  Составлено  автором  по  данным  НСК  КР  Финансы  предприятий  Кыргызской  Республики  за  2004–2014  гг.

В  целом  доходы  от  процентов  и  комиссионных  по  кредитам  в  2014  году  по  сравнению  с  2004  годом  выросли  на  13,4  пункта,  а  расходы  по  обслуживанию  депозитов  –  10,4  пункта. 

На  рисунке  1  приведем  структуру  доходов  банков. 

Рисунок  1.  Доля  процентных  и  комиссионных  доходов  в  структуре  доходов  коммерческих  банков  (в  %)

На  рисунке  видно,  что  большую  часть  в  структуре  доходов  банков  занимают  два  вида  дохода: 

1.  доходы  по  процентам  и  комиссионным  по  выданным  кредитам,  которые  в  2014  г.  составили  61  процент; 

2.  операционные  и  прочие  доходы,  объем  которых  с  каждым  годом  сокращается  и  в  2014  г.  составил  всего  40  процентов,  снизившись  на  13,4  пункта,  по  сравнению  с  2004  г. 

Хочется  отметить,  несмотря  на  то,  что  операционные  доходы  являются  самым  безопасным  видом  зарабатывания  доходов,  банки  стремятся  увеличивать  активы  за  счет  привлечения  кредитных  ресурсов  и  занимать  лидирующие  позиции  в  рейтинге  среди  банков.

Далее  на  рисунке  2  рассмотрим  динамику  процентных  расходов  [4].

Рисунок  2.  Динамика  процентных  расходов  коммерческих  банков  (в  %)

Как  видно  в  динамике  процентных  расходов  банков,  львиную  долю  составляют  операционные  расходы,  которые  в  основном  складываются  из  расходов  по  содержанию  персонала  банка,  административных  расходов,  расходов  по  кредитам  и  долгов  (РППУ),  амортизационных  отчислений  и  прочих  расходов.  Объем  процентных  расходов  по  депозитам  не  велик,  за  анализируемый  период  их  доля  в  составе  расходов  колебалась  от  10,1  до  20  процентов.  Текущая  экономическая  ситуация  приводит  к  изменению  ситуации  управления  пассивными  операциями  банков,  путем  диверсификации  депозитных  операций.  С  каждым  годом  растет  количество  банков,  что  создает  конкурентную  борьбу  между  банками  и  другими  финансовыми  структурами  за  вклады  физических  и  юридических  лиц. 

Для  формирования  кредитных  ресурсов  весомое  значение  имеет  разработка  стратегии  управления  депозитными  ресурсами.  Главной  целью  банка  является  получение  максимальной  прибыли  и  сохранение  банковской  ликвидности.  Стратегия  по  управлению  депозитами  должна  базироваться  на  экономической  целесообразности,  конкурентоспособности  и  внутренней  непротиворечивости.

Экономическая  целесообразность  в  свою  очередь  обеспечивает  рентабельность  использования  привлеченных  ресурсов.  Обеспечение  рентабельности  привлеченных  депозитных  ресурсов  планируется  в  общем  контексте  активно-пассивного  управления.  В  условиях  инфляции  банки  особенно  осторожно  должны  подойти  не  только  к  относительной  эффективности  привлечения  депозитных  ресурсов,  но  и  рассматривать  как  предстоящие  издержки,  связанные  с  обслуживанием  депозитов,  в  том  числе  –  резервные  отчисления,  а  также  степень  их  ликвидности,  так  и  явные  выгоды.

Банк  конкурентоспособен  в  привлечении  депозитов  предприятий  только  в  том  случае,  когда  в  определении  ставок  по  депозитам  учитывает  рыночную  конъюнктуру. 

Обеспечение  непротиворечивости  депозитной  политики  в  рамках  самого  банка  лучше  рассматривать  в  нескольких  видах.  Например,  уровень  ставки  депозита,  и  их  возможное  изменение  в  зависимости  от  суммы,  разновидность  депозитов  предприятия  по  сравнению  с  другими  показателями  этого  же  банка  (сертификатами,  векселями  и  пр.). 

Пути  улучшения  управления  кредитными  ресурсами,  в  том  числе  депозитными,  должны  предусматривать  следующие  принципиально  важные  моменты: 

·     получение  банком  выгоды  от  привлеченных  свободных  денежных  ресурсов  юридических  и  физических  лиц;

·     поддержание  ликвидности  операций,  связанных  с  депозитами  [2];

·     достижение  оптимального  объема  депозитной  базы  путем  среднесрочного  и  долгосрочного  планирования  и  прогнозирования; 

·     дать  возможность  выбора  субъектам  депозитных  операций,  снизить  риски  и  увеличить  прибыль,  предлагая  разнообразные  формы  и  виды  депозитов  с  наличием  диверсификации  депозитных  операций;

·     обеспечить  защищенность  вкладчиков  с  учетом  инфляционных  процессов  на  рынке  [1];

·     максимально  снизить  объем  «не  работающих»  депозитов  [3];

Для  банка  важным  показателем  является  капитал  как  показатель,  обеспечивающий  поддержание  его  финансовых  активов  с  целью  обеспечения  обязательств  перед  акционерами.  Помимо  этого,  капитал  гарантирует  защиту  вкладчиков  от  непредвиденных  убытков  банка  [1].  Именно  поэтому,  капитал  банка  должен  находиться  на  достаточном  уровне. 

Список  литературы:

1. Закон  Кыргызской  Республики  «О  защите  банковских  вкладов  (депозитов)»  от  7  мая  2008  г.  №  78. 
2. Положение  об  экономических  нормативах  и  требованиях,  обязательных  для  выполнения  коммерческими  банками  Кыргызской  Республики,  утвержденного  постановлением  Правления  НБКР  №  18/1  от  21.07.2004  г. 
3. Балабанова  А.И.,  Банки  и  банковское  дело:  учебник  для  вузов/  [Текст]  А.И.  Балабанова.  –  М.:  ЮНИТИ,  2009.  –520  с.
4. 4.            Годовые  отчеты  НБКР  за  2004–2014  годы.