МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ДИНАМИКИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Бондаренко Виктор Александрович

аспирант «Северо-Кавказского федерального университета», г. Ставрополь

E-mail: vitek270790@yandex.ru

Анализ деятельности банковской системы играет важную роль в совершенствовании модели её функционирования. Построение эффективной модели позволит повысить конкурентоспособность, рентабельность, финансовую устойчивость и уровень развития системы кредитных организаций, что окажет влияние на становление рыночных отношений экономических субъектов и внешнеэко­номической деятельности. Анализ делает возможным формирование комплексной оценки деятельности, как отдельного коммерческого банка, так и системы в целом, на различных этапах функционирования. В свою очередь, изучению подвергаются активы, пассивы, ликвид­ность, капитал, финансовые результаты, надежность банковской системы и т. д.

Приведение показателей деятельности банковской системы к единому измерителю имеет огромное значение для определения уровня развития и тенденций, происходящих в банковском секторе. Их точная оценка позволяет повысить эффективность проводимой Банком России денежно-кредитной политики и выявить ключевые направления совершенствования системы кредитных организаций. В итоге, детальный анализ реальной динамики развития должен способствовать увеличению качества и результативности управлен­ческих решений в банковском секторе, минимизации негативного воздействия экономических циклов и стабилизации макроэкономи­ческих параметров.

Для изучения влияния цикличности экономических процессов на показатели банковского рынка целесообразно рассматривать динамику развития системы кредитных организаций за длительный период, а с целью повышения достоверности анализа необходимо применять комплекс подходов к приведению параметров банковской системы к единому измерению.

Корректировка критериев банковской деятельности с помощью метода «долларовой трансляции» обусловлена стабильностью мировой валюты в период функционирования современной системы кредитных организаций. Расчеты производятся в два последовательных этапа:

1. Стоимость абсолютного показателя в долларах США с учетом инфляции в стране-эмитенте, выраженная в ценах отчетного периода, определяется следующим образом:

CUSD^K = CUSD – CUSD * Иобщ / (100+Иобщ), руб.,                  (1)

где: CUSD — стоимость показателя в абсолютных величинах на определенную дату, долл. США

Иобщ — общий уровень инфляции в стране-эмитенте за период до отчетного года, %;

2. Полученные значения в иностранной валюте выражаются в рублях по курсу на текущую дату.

В итоге, можно избежать волатильности курса национальной валюты и влияния ее обесценения. Уровень официальной инфляции в США отражает реальную потерю покупательной способности доллара, что позволяет с максимальной точностью анализировать параметры банковской деятельности в долгосрочном периоде.

Корректировка абсолютных значений на темпы инфляции также позволяет выразить динамику банковской системы в текущих ценах. Особенностью исследования является долгосрочный период анализа, поэтому существует большая вероятность получить параметры, не соответствующие действительному развитию системы кредитных организаций, в связи с проявлениями нестабильности национальной валюты и параметров финансового сектора. Реальное значение абсолютного показателя с учетом влияния инфляции определяется по формуле:

Ср = С – С * И / (100+И), руб.,                              (2)

где: С — значение показателя в абсолютных величинах, руб.;

И — уровень инфляции.

Переводить абсолютные величины в текущие цены возможно через стоимость потребительской корзины, которая показывает реальную инфляцию в экономике. Скорректированный показатель рассчитывается следующим образом:

Ct = (С / СПК)*СПК^Т, руб.,                                   (3)

где: СПК — стоимость потребительской корзины на определенную дату, руб.

СПК^Т — стоимость потребительской корзины на отчетный период, руб.

Уровень развития банковской системы с большой степенью точности характеризуют параметры, рассчитываемые через отношение абсолютных показателей к объему денежной массы (агрегат М2) в стране и к реальному ВВП. Метод позволяет отразить тенденции без учета макроэкономических показателей, таких как инфляция, колебание курса национальной валюты, изменение ставки рефинансирования и пр.

СМ2 = (С / М2) * М2^Т, руб.,                                (4)

где: СМ2 — значение абсолютного показателя, выраженное через изменения отношения к объему денежной массы, руб.;

М2 — объем денежной массы (агрегат М2) на определенную дату, руб.;

М2^Т — объем денежной массы (агрегат М2) на отчетный период, руб.

Сввп= (С / ВВП) * ВВП^Т, руб.,                            (5)

где: Сввп — значение абсолютного показателя, выраженное через изменения отношения к ВВП, руб.;

ВВП — величина ВВП на определенную дату, руб.;

ВВП^Т — величина ВВП на отчетный период, руб.

Полученные значения характеризуют не только динамику показателей банковского сектора, но и развитие банковской системы относительно вышеприведенных макроэкономических параметров.

Исходя из полученных результатов различными способами (долларовой трансляции, корректировке на инфляцию, по потреби­тельской корзине, отношение к объему денежной массы и ВВП), рассчитываем среднее значение параметров:

S = (Ср+ СUSD^К + Сt+СМ2 + Сввп)/5, руб.                     (6)

Наглядное сравнение динамики активов, приведенных разными способами к единому измерителю в ценах на 01.01.2012 г., отражено на рис. 1.

Рисунок 1. График изменения активов банковской системы России в 1999—2011 гг., млрд. руб.

По нашему мнению, значение усредненного показателя наиболее точно отражает действительные тенденции, происходящие в банков­ской сфере (таблица 1). Метод учитывает колебания в различных областях экономической деятельности, что является несомненным преимуществом и позволяет формировать достоверные выводы, необходимые для прогнозирования и принятия системных решений.

Таблица 1

Динамика основных показателей банковской системы РФ за 1999—2011 гг.